Проходження практики в банківських установах, Фінанси і кредит, МЕГУ ім. С. Дем’янчука
« Назад5.3. Проходження практики в банківських установахБазою практики студентів є банківська установа, куди вони направляються згідно з наказом по навчальному закладу. Тривалість практики на окремих робочих місцях визначається індивідуальним календарним планом її проходження, який складається до початку практики згідно з тематичним планом. Свою роботу у конкретному відділі студенти розпочинають з того, що знайомляться з нормативною базою, тобто вони повинні знати основні регламентуючі документи, які даний відділ використовує в своїй роботі. Потім студент знайомиться з переліком робіт чи операцій, які виконуються в даному структурному підрозділі; які саме функціональні обов’язки покладені на окремих працівників. Студент повинен навчитись заповнювати відповідні документи і реєстри, знайомлячись з документальним оформленням тих чи інших операцій, знати послідовність їх руху і обробки. Заповнені документи підшиваються в кінці звіту як додатки. В разі великого обсягу додатків порядок їх оформлення узгоджується з керівником.
Орієнтовний тематичний план проходження виробничої практики в банківських установах
Зміст практики у банківських установах5.3.1. Загальне ознайомлення з банківською установоюРобочим місцем є юридичний відділ та відділ кадрів. Перед початком практики студенти знайомляться із становленням та розвитком банку. На робочих місцях студенти вивчають:
На основі вивчення роботи цих структурних підрозділів складається схема організаційної структури банку. В подальшому практика студентів проходить по філіях, відділах або секторах, відповідно до поставлених завдань. 5.3.2. Ознайомлення з інформаційною системою «Операційний день банку»Робочим місцем є комп’ютерний центр (відділ) банку. Студент з’ясовує: яке конкретно програмне забезпечення використовує банк для здійснення повного комплексу «Операційний день банку»; за якою конкретно моделлю консолідованого кореспондентського рахунку банк здійснює міжбанківські розрахунки. На робочих місцях студенти вивчають:
Студент бере участь у:
5.3.3. Організація фінансової роботи банку та характеристика його фінансових ресурсівРобочим місцем є фінансово-аналітична служба. Студент з’ясовує, як саме організується фінансова робота в банку, які структурні підрозділи виконують її і як з ними взаємодіють інші структурні підрозділи банку. На робочих місцях студенти вивчають: організацію фінансової роботи в банку, а саме: фінансове планування, оперативну фінансову роботу, контрольно-аналітичну роботу. Студенту необхідно вивчити склад, структуру та порядок формування і руху фінансових ресурсів банку:
а) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал; б) розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку: дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу; емісійні різниці; резервні фонди, що створюються згідно із законами України; загальні резерви, що створюються під невизначений ризик при проведенні банківських операцій; прибуток минулих років; прибуток минулих років, що очікує затвердження.
а) резерви під стандартну заборгованість інших банків; б) резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціями банку; в) результат переоцінки статутного капіталу з урахуванням індексу девальвації чи ревальвації гривні; г) результат переоцінки основних засобів; д) прибуток поточного року; е) субординований борг.
На основі балансу необхідно визначити суму:
Студент бере участь у заповненні форм розрахункової інформації. 5.3.4. Грошові розрахунки за банківськими та клієнтськими операціямиРобочим місцем є операційний відділ, комп’ютерний центр, бухгалтерія. Студент з’ясовує, яким чином фінансова служба бере участь в організації грошових розрахунків за банківськими та клієнтськими операціями. Студент досліджує всю сукупність готівкових (включаючи банкомати та обмінні пункти) та безготівкових розрахунків за банківськими і окремо за клієнтськими операціями. Він з’ясовує, в яких формах здійснюються безготівкові розрахунки, як вони відрізняються одна від одної в залежності від економічних особливостей контрагентів, способів платежу, організації документообігу. Він визначає особливості внутрішньобанківських розрахунків та міжбанківських розрахунків з установами інших банків як в Україні, так і за її межами. Особливу увагу слід приділити особливостям кореспондентських відносин базового банку з Національним банком України та обов’язковому резервуванню коштів банку на коррахунку в НБУ. Студент повинен проаналізувати роботу депозитного, кредитного, інвестиційного, оперативного, валютного та інших структурних підрозділів банку щодо грошових розрахунків в національній та іноземній валютах, а також розрахунки банку з державним бюджетом з податкових платежів, платежів у бюджетні та позабюджетні загальнодержавні цільові фонди та розрахунки з іншими фінансовими і не фінансовими установами і організаціями. Студент бере участь у заповненні форм розрахункової інформації. 5.3.5. Прогнозування грошових ресурсів за пасивними операціями банків та їх ефективних вкладень в активні операціїРобочим місцем є фінансова служба, ресурсні відділи, бухгалтерія. Студент з’ясовує на практиці, які структурні підрозділи здійснюють операції щодо формування ресурсної бази банку та прогнозування ефективного розміщення наявних коштів в активні операції з метою отримання прибутку. На робочих місцях студенти вивчають: структуру власних, залучених і запозичених джерел ресурсної бази банку, умови і строки погашення залучених і запозичених коштів та їх вартість, традиційні напрями розміщення грошових коштів банку в активні операції залежно від їх попиту та пропозиції на кредитному, фондовому та валютному ринках. Вивчає, яким чином прогнозується робота банку із залучення та розміщення грошових коштів та ведеться контроль за строками їх погашення. Студент бере участь в оперативному контролі за надходженнями та розміщенням грошових коштів банку. 5.3.6. Прогнозування грошових надходжень за активними операціями банку та їх подальших розміщеньРобочим місцем є фінансова служба, кредитний і валютний відділи, відділ операцій банку з цінними паперами, бухгалтерія. Студент з’ясовує на практиці, які структурні підрозділи базового банку здійснюють активні операції з розміщення грошових ресурсів та прогнозують грошові надходження за ними. На робочих місцях студенти вивчають: структуру здійснюваних банком активних операцій, умови і строки розміщення коштів у ці операції. Вивчає, яким чином прогнозується робота банку щодо ефективного здійснення власної операційної діяльності та ведеться контроль за строками погашення дебіторської заборгованості клієнтів. Особливу увагу необхідно звернути на кредитні операції банку, їх цільове спрямування, ефективність та організацію роботи з позичальниками на всіх стадіях кредитування. Студент бере участь в оперативному контролі за грошовими надходженнями від здійснених банком активних операцій. 5.3.7. Фінансово-інвестиційна діяльність банкуРобочим місцем єфінансова служба, відділ банку з операцій з цінними паперами. Студент з’ясовує, які іще структурні підрозділи банку беруть участь у його фінансово-інвестиційній діяльності. На робочих місцях студенти вивчають:
Студент проводить аналіз:
Студент буре участь: у розрахунках курсової вартості окремих видів цінних паперів та їх дохідності. 5.3.8. Прогнозування прибутку банку, порядок його розподілу і використанняРобочим місцем є фінансова служба, бухгалтерія. На робочих місцях студенти вивчають::
Студент аналізує порядок формування і використання:
Студент буре участь у розрахунку рентабельності окремих видів банківських операцій та послуг. 5.3.9. Регулювання фінансово-господарської діяльності банку за допомогою економічних нормативівРобочим місцем є фінансово-аналітична служба банку. Студент на практиці з’ясовує, які ще структурні підрозділи банку беруть участь у здійсненні розрахунків обов’язкових економічних нормативів НБУ та контролю за їх дотриманням На робочих місцях студенти вивчають порядок розрахунку та граничні значення обов’язкових економічних нормативів, за допомогою яких НБУ регулює банківську діяльність:
а) мінімального розміру регулятивного капіталу; б) адекватність регулятивного капіталу; в) адекватність основного капіталу;
а) миттєва ліквідність; б) поточна ліквідність; в) короткострокова ліквідність;
а) максимального розміру ризику на одного контрагента; б) великих кредитних ризиків; в) максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру; г) максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам;
а) інвестування в цінні папери окремо за кожною установою; б) загальної суми інвестування;
Студент аналізує дотримання банком кожного окремого економічного нормативу, періодичність їх розрахунків та подання звітності до НБУ. Студент на практиці приймає участь: у розрахунках економічних нормативів, в тому числі і з використанням спеціального програмного забезпечення, та складанні звітності банку до НБУ. 5.3.10. Оподаткування банківської установи та його специфічні особливостіВ даному розділі звіту з практики студенту необхідно:
5.3.11. Взаємозв’язок банку з державними фінансовими інститутамиСтудент з’ясовує, які саме операції виконує базова банківська установа з обслуговування внутрішнього і зовнішнього державного боргу та з касового виконання державного бюджету. На робочих місцях студенти вивчають: функції банку та порядок взаємодії і розрахункових взаємовідносин банківської установи з Міністерством фінансів України, Державним казначейством, головними розпорядниками коштів державного бюджету та бюджетними організаціями і установами – користувачами бюджетних коштів, а також організацію документообігу за зазначеними операціями. 5.3.12. Аналіз фінансового стану банкуРобочим місцем є фінансова служба (служба моніторингу фінансового стану банку), бухгалтерія. Студент з’ясовує, яким чином здійснюється аналіз фінансового стану банку, чи визначається його рейтингова оцінка, якими нормативними документами керуються фінансисти банку в процесі розрахунково-аналітичної роботи. Студент на практиці аналізує:
В кінці звіту необхідно зробити висновок про загальний стан фінансової стійкості банку, вказати на недоліки в його діяльності, зробити спроби виявити резерви для покращання фінансової ситуації і запропонувати власну систему заходів, спрямованих на її поліпшення. Для виявлення тенденцій динаміки фінансового стану банку потрібно використати фінансову, податкову та статистичну звітність банку за останні 3-5 років. З повагою ІЦ "KURSOVIKS"!
|