Розподіл змісту, перелік нормативних дисциплін та анотації циклу професійної підготовки за спеціальністю Оподаткування

Розподіл змісту освітньо-професійної програми

за критеріями нормативності та вибірковості

з галузі знань 0305 «Економіка та підприємництво»

за спеціальністю 8.03050803 «Оподаткування»

Перелік нормативних дисциплін ОПП підготовки магістра

з галузі знань 0305 «Економіка та підприємництво»

за спеціальністю 8.03050803 «Оподаткування»

АНОТАЦІЇ НОРМАТИВНИХ ДИСЦИПЛІН

ЦИКЛУ ПРОФЕСІЙНОЇ ПІДГОТОВКИ

за спеціальністю 8.03050803 «ОПОДАТКУВАННЯ»

Анотація дисципліни «Податкова політика»

Мета опанування дисципліни в контексті підготовки магістрів певної спеціальності - надання знань студентам з питань податкової  політики, необхідних майбутнім фахівцям для здійснення управління в сфері оподаткування

Завдання дисципліни:

ü  оволодіти теоретичними та організаційними основами податкової політики;

ü  поглиблено вивчити податкове законодавство;

ü  оволодіти методологією оцінки податкових ризиків;

ü  набути вміння роз’яснювати окремі положення податкового законодавства, вирішувати дискусійні питання, давати пропозиції щодо його вдосконалення;

ü  вивчити складові облікової роботи податкових органів;

ü  набути навиків узгодження податкових зобов’язань платника;

ü  набути знань з питань контрольної роботи податкових  органів;

ü  оволодіти знаннями з питань податкового обліку на підприємствах та страхових компаніях;

ü  надати знання із складання податкової звітності;

ü  набути вміння здійснення внутрішнього податкового аудиту;

ü  оволодіти знаннями з питань адміністрування податків.

Предметом дисципліни є формування і реалізація податкової політики в контексті забезпечення стабільності державних фінансів та сталого розвитку суспільства.

Місце дисципліни в навчальному процесі підготовки фахівців

Дисципліна пов’язана з іншими дисциплінами бакалаврського і магістерського рівнів підготовки фахівців. Зокрема, вивчення дисципліни «Податкова політика» має базуватися на ґрунтовних знаннях з дисциплін: «Податкова система», «Фінанси», «Фінансовий аналіз», «Фіскальне адміністрування», «Податкові розрахунки і звітність», «Менеджмент», «Податкові системи зарубіжних країн».

Після вивчення дисципліни студент повинен:

Знати:

ü  теоретичні основи податкової політики;

ü  реалії податкової роботи та адміністрування податків;

ü  специфіку податкового регулювання щодо окремих податків і зборів;

ü  особливості справляння прямих і непрямих податків;

ü  форми податкової політики;

ü  організаційно-інституційні аспекти податкової політики.

Уміти:

ü застосовувати на практиці знання з обліку податків та зборів;

ü контролювати правильність визначення сум податкових зобов’язань з податків та зборів, а також своєчасність їх сплати;

ü приймати рішення щодо вибору напрямків та форм податкової політики;

ü визначати переваги застосування інструментів податкового регулювання.

 Аналізувати:

ü сучасні тенденції розвитку оподаткування;

ü переваги та недоліки застосування різних підходів податкового регулювання;

ü Розробляти: пропозиції щодо вдосконалення податкового законодавства; методику проведення перевірок; критерії оцінки та показники ефективності податкової політики.

ü Розраховувати: суми податків та обов’язкових платежів, що підлягають  сплаті до бюджету; суми пені та фінансових санкцій.

ü Формувати: реєстри платників податків; особові справи платників податків; картки особових рахунків платників для обліку податкових надходжень; зведені реєстри обліку податкових надходжень.

ü Ефективно використовувати сучасні інформаційні технології для: ведення податкового обліку та складання податкової звітності; ведення бази даних платників податків, податкових надходжень, реєстру податкових накладних, податкових ризиків; перевірки податкової звітності на предмет виявлення арифметичних та методологічних перевірок; формування масиву статистичної інформації щодо виконання доходної частини бюджету; відбору платників для проведення перевірок.

Зміст дисципліни за темами

Модуль 1: Науково-теоретичні засади податкової політики

Тема 1. Соціально-економічний зміст податкової політики.

Тема 2. Наукова парадигма податкової політики.

Тема 3. Інституційне забезпечення розробки та реалізації податкової політики.

Тема 4. Напрямки і форми проведення податкової політики.

Тема 5. Прагматика оподаткування та податкового регулювання у контексті ефективної  податковій політики.

Тема 6. Організація податкової роботи та адміністрування податків у контексті реалізації податкової політики держави.

Модуль 2. Сучасні реалії та перспективи проведення податкової політики держави

Тема 7.  Тенденції розвитку системи прямого оподаткування.

Тема 8. Система непрямого оподаткування та її вітчизняний розвиток.

Тема 9. Місцеве оподаткування та перспективи його реформування.

Тема 10.  Проблемні аспекти функціонування податкової політики.

Тема 11. Перспективи уніфікації податкової політики в контексті глобалізаційних процесів.

Тема 12.  Стратегія податкового реформування і трансформація податкової політики.

Анотація дисципліни «Оподаткування суб’єктів господарювання»

Мета дисципліни: формування системи теоретичних знань та практичних навиків оподаткування суб’єктів господарювання.

Завдання дисципліни: дисципліна спрямована на формування у студентів теоретичних знань і вмінь практичного характеру щодо оподаткування суб’єктів господарювання відповідно до галузевого підходу, особливостей оподаткування нерезидентів, преференційного оподаткування окремих видів діяльності та оптимізації податкових зобов’язань суб’єктів господарювання в Україні.

Предмет дисципліни: теоретичні та практичні особливості оподаткування суб’єктів господарювання за галузевим підходом.

Місце дисципліни в навчальному процесі підготовки фахівців. Дисципліна пов’язана з іншими дисциплінами бакалаврського і магістерського рівнів підготовки фахівців. Зокрема, вивчення дисципліни «Оподаткування суб’єктів господарювання» має базуватися на ґрунтовних знаннях з дисциплін: «Податкова система», «Корпоративні фінанси», «Фінансовий аналіз», «Фіскальне адміністрування», «Податкові розрахунки і звітність», «Бухгалтерський облік в управлінні підприємством», «Менеджмент», «Економіка підприємств», «Статистика», «Маркетинг»,  «Фінансове посередництво».

Знання та вміння, що формуються під час вивчення дисципліни

Після вивчення дисципліни студент повинен

Знати:

ü особливості справляння податків і зборів та здійснення контролю за повнотою і своєчасністю їх погашення;

ü основні проблеми системи оподаткування суб’єктів господарювання;

ü особливості податкового законодавства щодо оподаткування окремих сфер підприємницької діяльності;

ü методи фінансового обґрунтування податкових рішень;

ü механізми оптимізації податкових зобов’язань.

Уміти:

ü використовувати методологію справляння податків і зборів та методи податкового контролю;

ü виконувати розрахунки сум податкових зобов’язань і податкового боргу суб’єктів господарювання;

ü складати та подавати податкову звітність за допомогою системи електронного документообігу;

ü здійснювати фінансовий аналіз і робити обґрунтовані фіскальні і економічні висновки.

Зміст дисципліни за темами

Змістовний модуль 1.

Тема 1. Макро- і мікроаспекти оподаткування суб’єктів господарювання.

Тема 2. Оподаткування промислових підприємств та  суб’єктів виробничого характеру.

Тема 3. Механізм оподаткування торгівельної діяльності.

Тема 4. Особливості оподаткування будівельних організацій.

Тема 5. Специфіка оподаткування сільськогосподарських виробників.

Змістовний модуль  2.

Тема 6. Оподаткування туристичної діяльності.

Тема 7. Справляння податків і зборів фінансовими установами.

Тема 8. Особливості оподаткування нерезидентів.

Тема 9. Преференційне оподаткування окремих видів діяльності.

Тема 10. Оптимізація податкових зобов’язань суб’єктів господарювання України.

Анотація дисципліни «Адміністрування податків»

Мета дисципліни:

Мета полягає у досягненні максимальних продуктивних результатів під час оцінювання знань студентів за рахунок:

ü викладання студентам згідно програми та робочого плану дисципліни найважливіших питань щодо сучасної теорії та практики адміністрування податків, акцентуючи увагу на світових здобутках у фіскальній практиці, а також актуальних проблемах оподаткування;

ü формування у студентів цілісної системи теоретичних та практичних знань з курсу «Адміністрування податків».

Завдання дисципліни:

У процесі вивчення дисципліни вирішуються такі завдання:

ü з’ясовуються теоретико-організаційні засади адміністрування податків;

ü вивчаються положення нормативно-правової бази з питань адміністрування податків;

ü набуваються навики організації податкової роботи щодо реєстрації та обліку платників податків у податкових органах, формування необхідних реєстрів платників податків, здійснення розрахунків належних до сплати  сум податків та заповнення форм податкової звітності. Окрім того – верифікування різноманітних форм податкових звітів та розрахунків на предмет їх узгодженості та правильності заповнення складає невід’ємну частину курсу, як і правильність заповнення та ведення особових рахунків платників податків податковими органами;

ü опановуються сучасні контрольні заходи податкової служби та інших державних органів у сфері адміністрування податків та вивчається відповідальність платників за вчинення податкових правопорушень.

Предмет дисципліни:

Теоретичні та практичні засади процесів, які забезпечують, координують і регулюють роботу органів державної податкової служби і платників податків.

Місце дисципліни в начальному процесі підготовки фахівців

Теоретичною та методологічною основою вивчення «Адміністрування податків»  є дисципліни гуманітарного та загальноекономічного циклів: «Фінанси», «Податкова система», «Основи оподаткування», «Фіскальне адміністрування».

Знання та вміння, що формуються під час вивчення дисципліни

Після вивчення дисципліни студент повинен:

Знати:

ü теоретичні основи адміністрування, науково-поняттєвий та категорійний апарат адміністрування податків;

ü сучасні технології адміністрування податків та особливості їх використання в Україні.

Уміти:

ü реалізовувати основи податкової роботи на практиці (нараховувати окремі податки і збори; заповнювати податкову звітність).

ü застосовувати податкові технології для досягнення цілей економічної діяльності підприємства.

Зміст дисципліни за темами

Змістовний модуль 1.

ТЕМА 1. Теоретико-організаційні засади адміністрування податків.

ТЕМА 2.  Управлінські технології щодо мобілізації податку на додану вартість до бюджету.

ТЕМА 3.  Акцизний податок в Україні та особливості його адміністрування.

ТЕМА 4. Управлінські технології в контролюючих органах щодо податків та зборів.

ТЕМА 5. Податкове консультування: сучасний стан та перспективи розвитку.

Змістовний модуль 2.

ТЕМА 6.  Адміністрування податку на прибуток підприємств.

ТЕМА 7. Мобілізація до бюджету податку на доходи  фізичних осіб.

ТЕМА 8 Адміністрування платежів за використання природніх ресурсів.

ТЕМА 9. Порядок адміністрування майнових податків.

ТЕМА 10. Адміністрування податків і зборів в межах спеціальних податкових режимів.

ТЕМА 11. Особливості адміністрування місцевих податків і зборів.

ТЕМА 12. Шляхи вдосконалення адміністрування податків в Україні із врахуванням світового досвіду.

Анотація дисципліни «Податковий контроль»

Мета дисципліни:

Формування у студентів знань з організації податкового контролю та методики податкових перевірок дотримання  законодавства у сфері оподаткування, застосування мір відповідальності за податкові правопорушення та  основ адміністративного документоведення  в  системі органів державної податкової служби.

Завдання дисципліни:

Завдання курсу полягає у  вивченні основ організації  превентивного, камерального та документального контролю, освоєнні методики здійснення податкових перевірок за окремими платежами до бюджету, набуття практичних навиків оформлення та реалізації матеріалів перевірок.

Предмет дисципліни

Предметом дисципліни «Податковий контроль» є організаційно-правові та методичні засади професійної діяльності фахівців податкової служби держави зі здійснення контролю за дотриманням податкового законодавства та стосовно протидії мінімізації податків і розширення бази оподаткування.

Місце дисципліни в навчальному процесі підготовки фахівців:

«Податковий контроль» належить до нормативних дисциплін навчального плану підготовки фахівців з оподаткування. Курс «Податковий контроль» охоплює методологічні засади сутності податкового контролю, основ його організації, методики здійснення податкових перевірок на різноманітних ділянках податкової роботи.

Вивчення курсу «Податковий контроль» передбачає наявність систематичних та ґрунтовних знань із суміжних курсів (економічна теорія, державний бюджет, податкова система, податковий та бухгалтерський облік, фінансова звітність тощо), цілеспрямованої роботи над вивченням спеціальної літератури, активної роботи на лекціях та практичних заняттях, самостійної роботи та виконання індивідуальних завдань.

Після вивчення дисципліни студент повинен

Знати:

організаційну структуру функціонального та спеціалізованого контролю в системі органів податкової служби, інформаційне та нормативне забезпечення контрольної діяльності, періодичність здійснення контрольних функцій та процедур, методичні прийоми  камеральних, фактичних та документальних перевірок, відповідальність за податкові правопорушення.

Уміти:

провести відбір платників для здійснення контрольних дій на основі ризикооорієнтованих технологій та сформувати перелік підприємств для включення до планів-графіків документальних перевірок, здійснити камеральну перевірку податкової звітності, оцінити достовірність показників податкової звітності при документальних перевірках, оформити проміжний та зведений акти податкових перевірок, протокол про адміністративне правопорушення та постанову про адміністративне стягнення, дати висновок на заперечення платника за результатами проведених перевірок.

Зміст дисципліни за темами

Змістовний модуль 1.

Тема 1. Необхідність, сутність та значення податкового контролю.

Тема 2. Нормативне та інформаційне забезпечення податкового контролю.

Тема 3. Організація податкового контролю в Україні.

Тема 4. Превентивний податковий контроль.

Тема 5. Непрямі методи контролю.

Тема 6. Податкові перевірки в системі податкового контролю.

Тема 7. Особливості фактичних податкових перевірок.

Змістовний модуль 2.

Тема 8. Оформлення та реалізація матеріалів податкових перевірок.

Тема 9. Організація та методика контролю справляння податку на прибуток.

Тема 10. Організація та методика контролю справляння непрямих податків.

Тема 11. Організація та методика контролю справляння податків з доходів фізичних осіб.

Тема 12. Зарубіжний досвід податкового контролю.

З повагою ІЦ “KURSOVIKS”!