Методичні рекомендації для організації практичних робіт з курсу Інформаційні системи та технології в оподаткуванні, НУДПСУ

ПРАКТИЧНІ РОБОТИ

Практичне заняття № 1

Тема: Основи управлінських інформаційних систем в оподаткуванні. Інформація та дані.

Мета: Оволодіння знаннями з теми.

План заняття

1. Завдання інформаційних систем податкових служб.

2. Поняття та характеристика управлінської інформації.

3. Фундаментальні поняття УІС.

4. Загальна структура та функції УІС.

5. Сутність інформаційного процесу управління.

6. Економічні задачі УІС.

7. Інформація та дані. Інформаційний процес.

8. Сутність економічної інформації. Основні властивості економічної інформації. Різновиди економічної інформації та їх поняття.

9. Одиниці економічної інформації.

10. Формалізація, алгоритмізація та автоматизована обробка економічної інформації.

11. Система класифікації та кодування в інформаційних технологіях. Єдина система класифікації техніко-економічної інформації.

12. Стадії та процедури обробки економічної інформації.

13. Технологічні аспекти інформаційного процесу управління.

14. Класифікація УІС.

Практичне заняття № 2

Тема: Організація створення і функціонування інформаційних систем в оподаткуванні.

Мета: Оволодіння знаннями з теми.

План заняття

1. Ідентифікація суб’єктів обліку. Загальнодержавні та галузеві класифікатори, які використовуються в органах ДПС України.

2. Сховища (бази) даних та знань інформаційних систем в оподаткуванні.

3. Етапи проектування БД.

4. Системи управління базами даних (СУБД) в оподаткуванні.

5. Сутність інформаційної системи в оподаткуванні.

6. Структура інформаційних систем в оподаткуванні.

7. Створення, впровадження, розвиток і експлуатація інформаційних систем в оподаткуванні.

8. Державні стандарти модернізації державної податкової служби та інформаційно-аналітичної системи ДПС України.

9. Принципи створення інформаційних систем в оподаткуванні.

10. Методичні та інструктивні документи інформатизації податкової сфери.

11. Життєвий цикл ІС.

12. Оцінки вибору та економічна ефективність УІС.

13. Етапи розробки проекту УІС.

14. Основні завдання та напрямки інформатизації в інформаційних системах в оподаткуванні.

15. Архітектура інформаційних систем в оподаткуванні.

16. Основні аспекти інтеграції інформаційних систем в оподаткуванні з іншими інформаційними системами.

17. Використання Інтернету та забезпечення зв’язку інформаційних систем в оподаткуванні з міжнародними інформаційними системами і банками даних.

Практична робота № 3

Тема: Використання статистичних функцій MS Excel для розв’язування задач прогнозування.

Мета: Отримати навички використання засобів прогнозування та аналізу даних в MS Excel.

Порядок виконання роботи

1. Створити на робочому листі табличного процесора MS Excel таблицю і надати робочому листу ім’я Вхідні дані.

2. Визначити товар з найдорожчою ціною (використовуючи функцію ДМАКС).

3. Визначити найдешевшу закупівельні ціни серед придбаних партій товару в березні місяці 2011 року (функція ДМИН).

Примітка: Для роботи з функціями треба створювати допоміжні таблицю, які будуть містити критерії умови.

4. Визначити середню закупівельну ціну товарів, які постачались фірмами “Аванта” та “Орфей” (функція ДСРЗНАЧ).

5. Визначити загальну суму залишку товару по кожній фірмі використовуючи функцію СУММЕСЛИ, (у вікні функції в поле діапазону вказати діапазон розміщення таблиці без поля Дата отримання; в полі критерій ввести адресу комірки, яка містить назву фірми; в полі діапазон сумування ввести діапазон комірок, що містить дані про залишок товарів разом із заголовком стовпчика).

6. Визначити загальний залишок товарів, які постачались фірмою “Гера” (функція БДСУММ).

7. Створити допоміжну таблицю на листі 2, де потрібно спрогнозувати закупівельну ціну товару для кожної фірми на 2012 рік (функція ТЕНДЕНЦИЯ), відповідно до запланованої кількості товару.

8. Розрахувати ПДВ для кожного товару.

9. За числовими даними, представленими на робочому листі Вхідні дані, побудувати зведену таблицю та розмістити її на листі Зведена таблиця ПДВ. До проекту зведеної таблиці висуваються наступні вимоги:

- у категорії Стовпчик розмістити Дата отримання;

- у категорії Рядок розмістити Код товару;

- у полі даних розмістити суму по полю Сплата ПДВ, Кількість.

10. На листі 3 створити копію таблиці з листа Вхідні дані, де спрогнозувати значення залишку товару за допомогою функції ПРЕДСКАЗ.

11. На листі 3 спрогнозувати значення кількості товару за допомогою функції РОСТ.

12. Дати відповіді на питання:

- Для чого і яким чином можна застосовувати статистичні функції в аналізі діяльності фірми?

- Чим відрізняються функції ТЕНДЕНЦИЯ і ПРЕДСКАЗ?

- Поясніть особливості роботи з функціями прогнозування.

- Поясніть особливості роботи з функціями по обробці списків даних.

- Які відмінності у роботі функцій ДМИН, ДМАКС, ДСРЗНАЧ, БДСУММ від МИН, МАКС, СРЗНАЧ, СУММвідповідно?

13. Виконати прогнозування значення Y для кількох нових значень Х:

10. Збережіть результати в своїй папці на сервері.

Практична робота № 4

Тема: Застосування табличного процесору Microsoft Excel для аналізу даних: підбір параметра, таблиці підстановки, консолідація даних.

Мета роботи: Навчитись застосовувати для аналізу даних функції надбудови MS Excel: Подбор параметра, Таблица подставновки та Консолидация

Завдання:

1. Використовуючи функцію Подбор параметра та дані наведеної таблиці, знайдіть, при якому значенні терміну вкладу сума виплат становитиме певне значення.

2. Створити таблицю підстановки, яка відображає вплив відсоткової ставки та терміну вкладу на суму виплат за заданими в таблиці даними.

3. Консолідувати дані окремих аркушів і розмістити консолідовані дані на одному робочому аркуші.

4. При консолідації обчислити суму продажу.

Теоретичні відомості

Функція "Подбор параметра"

Підбір параметра - спосіб пошуку певного значення комірки шляхом зміни значення в іншій комірці. При підборі параметра значення в комірці змінюється до тих пір, поки формула, залежна від цієї комірки, не поверне необхідний результат. Microsoft Excel змінює значення в одній конкретній комірці доти, поки формула, залежна від цієї комірки, не повертає потрібний результат.

Функція "Таблица подстановки"

Ця функція використовується для дослідження впливу одного чи двох параметрів на значення певної величини, яка задана формулою, яка містить ці параметри. Якщо параметр один, то список його значень і список значень досліджуваної величини утворюють таблицю, яка називається таблицею підстановки з однією змінною, що відображає функціональну залежність S=f(P).

Функція Консолідація даних

При консолідації даних об'єднуються значення з декількох діапазонів даних. Наприклад, якщо є аркуш витрат для кожного регіонального представництва, консолідацію можна використовувати для перетворення цих даних в аркуш корпоративних витрат. Консолідувати дані в Microsoft Excel можна декількома способами. Найзручніший метод полягає в створенні формул, що містять посилання на комірки в кожному діапазоні об'єднаних даних. Формули, що містять посилання на декілька робочих аркушів, називаються тривимірними формулами. Консолідацію по розташуванню слід використовувати у випадку, якщо дані всіх початкових областей знаходяться в одному місці і розміщені в однаковому порядку; наприклад, якщо є дані з декількох аркушів, створених на основі одного шаблону. Якщо встановлено автоматичне оновлення консолідації при зміні початкових даних, змінити набір комірок і діапазонів, що входять в консолідацію, неможливо. Дана функція доступна тільки при оновленні консолідації вручну. Консолідацію по категорії слід використовувати у випадку, якщо вимагається узагальнити набір робочих аркушів, що мають однакові заголовки рядів і стовпців, але різну організацію даних. Цей спосіб дозволяє консолідувати дані з однаковими заголовками зі всіх аркушів.

Порядок виконання роботи

1. На робочому аркуші 1 створити наведену таблицю. Використовуючи функцію Подбор параметра та дані наведеної таблиці необхідно знайти, при якому значенні терміну вкладу сума виплат становитиме 12 000грн.

2. В комірці С16 (міститься значення суми до виплат) виконати обчислення за формулою:

3. Активізувати функцію підбір параметру: Сервис - Подбор параметра. У вікні Подбор параметра задати реквізити відповідно малюнку і натисніть Ок.

Проаналізуйте таблицю. Яке значення терміну вкладу з’явилось в комірці С13?

4. На робочому аркуші 2 створити таблицю. Розрахуйте значення в комірці С16. Використовуючи функцію Подбор параметра та дані наведеної таблиці, знайдіть, при якому значенні відсоткової ставки сума виплат становитиме 12 000грн. Завдання виконується аналогічно як наведено в пункті 3.

5. На робочому аркуші 3 створити таблицю підстановки, яка відображає вплив відсоткової ставки на суму виплат та коефіцієнт нарощування за заданими в таблиці даними.

6. Складіть список значень відсоткової ставки у комірках D22:D36 відповідно малюнку

7. Введіть формулу розрахунку суми виплат в комірку Е22:

=$C$12*(1+$C$14/100)^ $C$13

8. Введіть формулу розрахунку коефіцієнта нарощування в комірку F22:

=(1+$C$14/100)^ $C$13

9. Виділіть діапазон комірок D22:F36 та активізуйте пункт меню Данные - Таблица подстановки. Задайте реквізити відповідно малюнку і натисніть Ок.

Проаналізуйте отримані результати - вміст комірок діапазонуD22:F34.

10. Створити на робочому аркуші 3 таблицю підстановки, яка відображає вплив відсоткової ставки та терміну вкладу на суму виплат за заданими в таблиці даними.

Якщо параметрів два, то список їх значень і список значень досліджуваної величини визначається: S=f(P,Т).

11. Складіть список значень відсоткової ставки в діапазоні комірок Е67:Е82. Об’єднайте комірки і створіть зміст об’єднаних комірок як показано на малюнку нижче.

12. Введіть формулу розрахунку суми виплат в комірку Е66:

=$B$49*(1+$B$51/100)^ $B$50 .

13. Введіть значення терміну вкладу в діапазон комірок F66:K66.

14. Виділіть діапазон комірок E66:K82 та активізуйте пункт меню Данные - Таблица подстановки. Заповніть вреквізити івкна відповідно малюнку.

Проаналізуйте отримані результати - вміст комірок діапазонуD22:F36.

15. Створити робочі аркуші надавши їм назви: Львів, Суми, Київ. Необхідно консолідувати дані з робочих аркушів і розмістити консолідовані дані на цьому робочому аркуші. При консолідації обчислити суму продажу.

16. Створіть заголовки для консолідованих даних на робочих аркушах Львів, Суми, Київ:

Обсяг продаж у 200_ році

17. Виділіть комірку, починаючи з якої будуть вставлені консолідовані дані та активізуйте пункт меню Данные - Консолидация. В діалоговому вікні Консолидация задайте:

- в полі Функция виберіть зі списку Сумма;

- в полі Ссылка встановіть текстовий курсор і перейдіть на робочий аркуш Львів, виділіть на ньому комірки А2:Е6, після чого натиснути кнопку Добавить діалогового вікна Консолидация;

- повторіть попередні дії для робочих аркушів Суми та Київ;

- встановіть прапорці у віконцях індикаторних перемикачів як на зразку вікна, натисніть кнопку Ок.

18. Надайте виразності отриманій таблиці консолідованих даних. Відтворіть у таблиці дані діапазонів консолідації.

19. Збережіть результати в своїй папці на сервері. Дайте відповіді на контрольні питання.

Контрольні питання

1.Яке призначення має функція Подбор параметра?

2. Які фінансово- економічні задачі можна розв’язувати за допомогою функції Подбор параметра?

3. Яку логічну функцію і як застосувати для реалізації обчислювального процесу з двома розгалуженнями?

4. Яке призначення має функція Таблица подстановки?

5. Які фінансово- економічні задачі можна розв’язувати за допомогою функції Таблица подстановки?

6. Яке призначення має функція Консолідація?

7. Які фінансово- економічні задачі можна розв’язувати за допомогою функції Консолидация?

Практична робота № 5

Тема: Застосування табличного процесору Microsoft Excel для визначення оптимального плану випуску продукції

Мета: Навчитись застосовувати засіб–надбудову MS Excel Поиск решения для визначення оптимального плану випуску продукції

Завдання:

1. Знайти оптимальний план випуску продукції, при якому витрати на виготовлення будуть мінімальними.

2. Знайти хоча б одне значення економічного показника х, яке є невід’ємним і задовольняло розв’язок рівняння.

Теоретичні відомості

Функція Поиск решения є частиною блоку задач, який називають аналізом "що-якщо". Процедура пошуку рішення дозволяє знайти оптимальне значення формули, яка міститься в комірці, яка називається цільовою коміркою.Ця процедура працює з групою комірок, прямо або опосередовано пов’язаних з формулою в цільовій комірці.Щоб одержати за формулою, що міститься в цільовій комірці,заданий результат, процедура змінює значення у впливаючих на це значення комірках. Щоб звузити безліч значень, що використовуються в моделі, застосовуються обмеження.Ці обмеження можуть посилатися на інші впливаючі комірки.Процедуру пошуку рішення можна використовувати для визначення значення впливаючої комірки, яке відповідає екстремуму залежної комірки — наприклад, можна змінити об’єм планованого бюджету реклами і побачити, як це вплине на проектовану суму витрат. Задач такого змісту існує дуже багато у фінансово-економічній сфері, сфері маркетингу та менеджменту.Ці задачі дуже важливі і тому важливо вміти їх розв’язувати.Середовище MS Excel для розв’язання таких задач надає до послуг користувачів функцію-надбудову Поиск решения.Щоб викликати цю функцію-надбудову, потрібно відкрити меню Сервис і вибрати пункт Поиск решения,за умови, що при інсталяції програмного засобу MS Excel надбудови встановлені на вашому комп’ютері.Засіб пошуку рішення Microsoft Excel використовує алгоритм нелінійної оптимізації Generalized Reduced Gradient (GRG2), розроблений Леоном Ласдоном (Leon Lasdon, University Texas at Austin)і Аланом Уореном (Allan Waren, Cleveland State University).Алгоритми сімплексного методу і методу «branch-and-bound» для вирішення лінійних і цілочисельних задач з обмеженнями розроблені Джоном Уотсоном (John Watson) і Деном Філстра (Dan Fylstra) з Frontline Systems, Inc.

Порядок виконання роботи

1. Створити на робочому листі табличного процесора таблицю як показано нижче на малюнку.

Необхідно знайти оптимальний план випуску продукції, при якому витрати на виготовлення будуть мінімальними. Кількість продукції кожного виду змінюється в межах від 15 до 35 одиниць, а загальна кількість одиниць - не менша 125 одиниць.

2. Виконайте необхідні обчислення у стовпці Витрати на партію товару, застосовуючи формули і копіюючи їх на потрібний діапазон комірок.

3. У рядку Всього обчисліть сумарну кількість одиниць продукції та сумарні витрати на партію продукції.

4. Усвідомте той факт, що цільовою коміркою в даній задачі буде комірка, в якій обчислено сумарні витрати на партію продукції. Виділіть комірку, в якій обчислені сумарні витрати на партію продукції.

5. В пункті меню Сервис активізуйте пункті Поиск решения. В діалоговому вікні Поиск решения заповніть поля аналогічно як показано на малюнку.

6. За умовою задачі сумарна кількість одиниць продукції повинна бути не меншою за 125, а кількість одиниць продукції кожного різновиду повинна знаходитись в межах між 15 і 35 одиницями. Ці умову і створюють систему обмежень на величини впливаючих комірок. Натисніть кнопку Добавить в діалоговому вікні Поиск решения.

7. В діалоговому вікні Добавление ограничения заповніть поля як показано на малюнку. Натисніть кнопку Добавить.

8. Далі введіть наступне обмеження на впливаючі комірки F8:F13, яке полягає в тому, що кількість одиниць продукції кожного різновиду не перевищує 35 одиниць. Натисніть кнопку Добавить.

9. Введіть наступне обмеження на впливаючі комірки F8:F13, яке полягає в тому, що кількість одиниць продукції кожного різновиду не менше 15 одиниць.

10. Введіть наступне обмеження на впливаючі комірки F8:F13, яке полягає в тому, що кількість одиниць продукції кожного різновиду - ціле число.

Натисніть кнопку ОК.

11. Відкриється діалогове вікно Поиск решения

12. Натисніть кнопку Параметры діалогового вікна Поиск решения і вивчіть діалогове вікно Параметры поиска решения, а також встановлені за замовчуванням значення та положення індикаторних і альтернативних перемикачів.

13. Натисніть кнопку Справка діалогового вікна Параметры поиска решения і вивчіть довідкову інформацію. Після вивчення закрийте вікно Справка і натисніть кнопку Ок діалогового вікна Параметры поиска решения. В діалоговому вікні Поиск решения натисніть кнопку Выполнить.

14. В діалоговому вікні Результаты поиска решения клацніть на кнопці Ок при положенні альтернативного перемикача Сохранить найденное решение.

15. Перейдіть до таблиці значень і уважно вивчіть встановлені у комірках F8:F13 та G14 значення. Значення величин у комірках F8:F13 та G14 і є розв’язком задачі. Порівняйте з вихідною таблицею, зробіть висновки.

16. Необхідно знайти хоча б одне значення економічного показника х, яке є невід’ємним розв’язок рівняння.

На новому робочому листі табличного процесора виділіть комірку, наприклад К5, і введіть в неї довільне числове значення Х. До іншу комірку, наприклад М5, введіть формулу, яка відповідає лівій частині рівняння:

=K5^5-2*K5^4+17*K5^3-37*K5^2+11*K5-57

17. Усвідомте той факт, що цільовою коміркою в даній задачі буде комірка, в якій обчислено значення лівої частини рівняння, тобто комірка М5. Виділіть цільову комірку, тобто комірку М5 і активізуйте пункт меню Сервис - Поиск решения.

18. В діалоговому вікні Поиск решения заповніть поля як показано на малюнку.

19. За умовою задачі значення показника Х має бути невід’ємним (X>=0). Ця умова і створює обмеження на величину впливаючої комірки К5. Натисніть кнопку Добавить в діалоговому вікні Поиск решения. Встановіть обмеження відповідно як показано на малюнку. Натисніть Ок.

20. Відкриється діалогове вікно Поиск решения.

В діалоговому вікні Поиск решения натисніть кнопку Выполнить.
Зауваження: подбайте, щоб точність становила 0,000 000 01.

21. В діалоговому вікні Результаты поиска решения клацніть на кнопці Ок при положенні альтернативного перемикача Сохранить найденное решение.

22. Перейдіть до комірок значень і уважно вивчіть встановлені у комірках М5 та К5 значення. Значення у комірці К5 і є розв’язком задачі.

23. Зберегти результати виконання роботи на сервері. Виконати завдання на самостійне опрацювання і відповісти на контрольні питання.

Завдання на самостійне опрацювання

1. Необхідно знайти значення економічного показника х, яке є невід’ємним розв’язок рівняння.

Розв’язок виконується аналогічно як показано в пунктах 16-22. Подбайте, щоб точність розв’язку становила 0,000 000 1.

2. Деяка фірма випускає вироби двох видів А та В. Кожний різновид виробу вимагає певного часу на виготовлення і збірку. Кожний виріб А потребує 5 годин на виготовлення і 2 годин на збірку. Кожний виріб В потребує 3 годин на виготовлення і 4 годин на збірку. Протягом робочого тижня фірма має 126 годин на виготовлення і 80 годин на збірку виробів. Фірма може продати всі виготовлені вироби, тому що вони користуються попитом. Кожний виріб А дає прибуток у 140 грн., а кожний виріб Б дає прибуток у 200 грн. Необхідно знайти тижневий план випуску виробів типу А та типу Б, який забезпечить максимальний прибуток фірмі.

Математична модель задачі

Х - кількість виробів типу А,

У - кількість виробів типу Б.

Прибуток Р = 140х+200у, грн.

Система обмежень:

Розв’яжіть задачу самостійно, використовуючи функцію Поиск решения. В деякі дві комірки введіть довільні допустимі значення Х та У. В довільну третю комірку введіть формулу обчислення прибутку (ця комірка буде цільовою коміркою). Ще в дві комірки введіть формули обчислення лівих частин перших нерівностей системи обмежень. При створенні обмежень у діалоговому вікні Поиск решения посилайтесь на ці останні дві комірки, при створенні перших двох обмежень системи обмежень. Необхідно додати умову невід’ємності Х та У, умову цілочислових значень Х та У та задати точність.

Контрольні питання

1. Які задачі можна розв’язувати з використанням надбудови Поиск решения?

2. Яку комірку називають цільовою?

3. Як сформувати обмеження у певних комірках?

4. Як задати точність розв’язку?

5. Наведіть приклади задач, які потребують використання засобу Поиск решения.

Практична робота №6

Тема: Технологія розв’язання оптимізаційних задач засобами табличного процесора Excel

Мета: Набути навичок роботи зі спеціальним інструментарієм (оптимізатором) електронної таблиці Excel для рішення оптимизаційних задач.

Теоретичні відомості

Електронні таблиці дають можливість користувачу вирішувати оптимизаційні задачі різного типу без витрат часу на опис і програмування. Якщо користувач добре розуміє сутність задачі, що стоїть перед ним, її тип і метод рішення, а також володіє спеціальним інструментарієм електронної таблиці, то рішення являє собою зручну й ефективну процедуру.

На етапах ознайомлення з умовою задачі і планування рішення, після введення вихідних даних, у діалозі з Excel користувач вказує комірку цільової функції і її екстремум, задає комірку для видачі рішення, уводить нескладні арифметичні формули і встановлює обмеження. Цей процес у сутності і є визначенням (описом) задачі, у результаті якого в Excel як би за замовчуванням створюється математична модель конкретної оптимизаційної проблеми, автоматично підтримувана наявними програмними засобами.

Задачі, розв'язувані за допомогою оптимізатора, мають три характерних ознаки: наявність (1) цільової комірки; (2) змінюваних комірок; (3) обмежуючих комірок.

1. Є єдина цільова комірка. У неї користувач повинний увести формулу, указавши пізніше в програмному діалозі який екстремум необхідний ( максимум чи мінімум). Після завершення побудови моделі й ініціалізації розрахунку програма автоматично повинна домогтися для цієї комірки екстремального результату. Формула буде обчислювати цільовий показник, наприклад, чистий прибуток чи витрати, при автоматичному варіюванні значень інших (змінюваних) комірок. Для цільової комірки в програмному діалозі (а не в самій комірці) можна установити і конкретне цільове значення, якщо для його досягнення необхідно буде підбирати значення взаємозалежних з нею комірок. Задачі такого типу відносять до так званого аналізу – яким чином? (how саn-аналізу).

2. У формулі цільової комірки повинні бути зроблені посилання на одну чи більш змінюваних комірок, від значень яких залежить результат. Вони можуть бути названі також невідомими чи змінними для рішення. Функція (Поиск решения) установлює значення змінюваних комірок так, щоб знайти для формули цільової комірки оптимальне рішення.

3. Обмежуючих комірок може бути не менш однієї на кожну змінювану комірку. Може існувати і деяка кількість додаткових комірок обмежень, наприклад, обмеження по обсязі ресурсу й обмеження по попиті (мінімальний попит, максимальний попит).

Типи задач для оптимізатора:

1. Задачі про перевезення: наприклад, мінімізація витрат по доставці товарів з декількох фабрик у кілька магазинів з урахуванням попиту.

2. Задачі розподілу робочих місць: наприклад, мінімізація витрат на утримання штату з дотриманням вимог, визначених законодавством.

3. Задачі управління асортиментом товарів: витяг максимального прибутку за допомогою варіювання асортиментним набором товарів (при дотриманні вимог клієнтів). Аналогічна задача виникає при продажі товарів з різною структурою витрат, рентабельністю і показниками попиту.

4. Задачі заміни чи змішування матеріалів: наприклад, маніпуляція матеріалами з метою зниження собівартості, підтримки необхідного рівня якості і дотримання вимог споживачів.

5. Задачі лінійної алгебри: рішення лінійних рівнянь.

У технологічному процесі рішення лінійної оптимізаційної задачі за допомогою Excel виділяються три типових етапи:

1. Підготовчий (постановки задачі, підготовка табличної моделі до звертання до діалогового вікна оптимізатора, уведення даних і формул);

2. Основний (діалог з оптимізатором для визначення цільової комірки, екстремума, змінюваних комірок, а також обмежень);

3. Заключний (збереження результатів поточного рішення і збереження створеної моделі для можливих майбутніх рішень).

Порядок виконання роботи

1. Підготовчий етап (постановка задачі)

Підприємство випускає продукцію 4-х видів: А, В, С, D. Щомісяця воно може випускати не більш 1000 екземплярів (при цьому кожного типу - не менше 150). Протягом місяця 500 працівників працюють по 150 годин кожний. Підприємство може витратити за місяць не більш 1000 тон сировини.

Ціль полягає в тому, щоб зробити такий асортиментний набір видів продукції і таку кількість одиниць кожного виду, що принесуть підприємству максимальний прибуток. Одночасно необхідно дотримувати обмежень з боку ресурсів, тобто часу, потужності і сировини.

В основі розрахунку лежать нормативи, розроблені службою техніко-економічного планування виробництва. Ці нормативні дані зведені в таблицю:

Набір наявних даних і їхній зміст у контексті оптимізаційної задачі:

• кожен вид продукції - це перемінна (A, B, C, D);

• ліміт по ресурсах - основне обмеження;

• потужність підприємства і дилерське замовлення - це нижня і верхня границі виробництва продукції (додаткове обмеження);

• максимум прибутку - це цільова функція;

• виробництво такого набору моделей і кількості виробів, що дасть вам максимальний прибуток - це рішення.

Обмеження.

1. A+B+C+D=< 1000.

2. Підприємство повинно випускати не менш 600 одиниць, тому:

A+B+C+D => 600.

3. Витрати сировини не можуть перевищувати 1000 тонн на місяць, тому:

(A сировина) + (B сировина) + (C сировина) + (D сировина) =< 1000.

4. Кількість годин, що щомісяця відпрацьовують усі працівники підприємства, не може перевищувати 75000, тобто:

(A годин) + (B годин) + (C годин) + (D годин) =< 75000.

Таким чином, ми маємо систему лінійних нерівностей.

Додаткові обмеження на кожен вид продукції зв'язані з попитом, вираженим через сумарне дилерське замовлення: дилери замовляють не менш 150 і не більш 600 одиниць продукції кожного виду.

2. Основний етап (виконання в Excel)

1. Створити таблицю на робочому аркуші, де ввести дані про витрати ресурсів на одиницю потужності (в діапазоні В2:Е4), тобто на одиницю продукції, а також дані про прибуток з одиниці продукції (В5:Е5).

2. Ввести в окрему групу комірок (F2:F4) константи обмежень, що будуть потрібні нам на етапі основного діалогу при формулюванні обмежень.

3. Ввести рядок комірок (В8:Е8) для майбутнього оптимального результату, - ці комірки є порожніми на початку рішення, але ми будемо посилатися на них, уводячи формули в комірки G2:G4 для підрахунку витрат ресурсів на програму виробництва, а також при уведенні формули цільової функції (прибуток):

G2=B2*B8+C2*C8+D2*D8+E2*E8;

G3=B3*B8+C3*C8+D3*D8+E3*E8;

G4=B4*B8+C4*C8+D4*D8+E4*E8.

4. Ввести формулу для підрахунку прибутку в комірку G5:

=B5*$B$8+C5*$C$8+D5*$D$8+E5*$E$8

5. Ввести верхні і нижні обмеження даних в комірки В6:Е7.

6. Активізувати пункт меню Сервис - Поиск решения і в діалоговому вікні виконати дії (дивись малюнок нижче):

- визначите адресу цільової комірки G5;

- активізуйте один з перемикачів бажаного екстремума (Мах);

- задайте, які осередки програма повинна змінювати доти, поки не буде досягнутий максимальний прибуток, тобто В8:Е8;

- для початку введення обмежень виберіть опцію Добавить і у вікні діалогу Добавление ограничения для визначення трьох частин окремого обмеження;

- укажемо верхні границі перемінних $В$8:$Е$8 <= $В$7:$Е$7;

- покажемо нижні границі перемінних $В$8:$Е$8 >= $В$6:$Е$6;

- задамо обмеження по ресурсах $G$2:$G$4 <= $F$2:$F$4;

- задати інші обмеження ($B$8:$E$8=целое);

- після введення останнього обмеження активізуємо кнопку Ок;

- після перевірки всіх установок у діалоговому вікні Поиск решения активізуємо кнопку Выполнить.

1. Заключний етап

1. Для одержання звіту за результатами, у вікні Результати поиска решения визначите Отчет по результатам чи інший звіт і активізуйте Ок. Звіт автоматично запишеться в новий лист робочої книги (дивись малюнок).

2. Якщо необхідно зберегти опис моделі поточної задачі для наступного використання, то збережіть модель командою: Параметры поиска решения - Сохранить модель. Збережена модель при необхідності викликається командою: Параметры поиска решения - Загрузить модель.

3. Зберегти результати на сервері. Відповісти на контрольні питання.

Контрольні питання

1. Назвіть три характерних ознаки оптимізаційної задачі.

2. З якими комірками зв'язане поняття екстремума? Скільки їх може бути в одній оптимізаційної задачі?

3. Опишіть порядок підготовки цільової комірки до початку основного етапу технології. Що повинно бути в комірці наприкінці рішення?

4. Назвіть правила підготовки змінюваних комірок. Скільки їх може бути в одній задачі?

Практична робота № 7

Тема:. Робота з базою даних в табличному процесорі MS Excel: сортування, фільтрація даних, проміжні підсумки. Створення зведених таблиць та зведених діаграм

Мета: Набути навичок роботипо роботі з базами даних та функціями опрацювання баз даних в табличному процесорі MS Excel.

Порядок виконання роботи

1. Завантажити табличний процесор MS Excel та надати робочим листам назви: Завдання 1, Завдання 2, Завдання 3, Завдання4, Завдання 5.

2. На робочому листі Завдання 1 створити таблицю:

3. На робочому листі Завдання 2 відтворіть базу даних Завдання 1 на цьому робочому аркуші, зв’язавши певну комірку цього робочого аркуша з певною коміркою бази даних робочого аркуша Завдання 1. (Використовуючи знак «=»). Переконайтесь в роботі зв’язку між аркушами.

4. Створитиь автофільтр і відберіть дані з інвестиційними витратами більше 100 тис. грн. і терміном окупності більше півроку.

5. Створити розширений фільтр, який відбирає записи бази даних з назвою фірми Лідер, інвестиційні витрати яких перевищують 100 тис. грн. і мають термін окупності більше 1 року.

Зауваження: не забудьте скопіювати імена полів для критерію і створити таблицю умови критерію.

6. Відтворити на робочому листі Завдання 3 базу даних з робочого аркуша Завдання 1 так само як на листі Завдання 2.

7. Відсортувати дані в таблиці по полю Назві фірми. Створити проміжні підсумки по полю Назва фірми для обчислення суми податків.

8. Відтворити на робочому листі Завдання 4 базу даних з робочого аркуша Завдання 1 так само як на листі Завдання 2.

9. Використовуючи функції баз даних, обчислити:

- для кожної фірми сумарні інвестиційні витрати з терміном окупності більше півроку і з виручкою від реалізації більшою 150 тис. грн.;

Зауваження: створіть спочатку критерій і розмістіть його в діапазоні комірок А36:F37.

- для комірок з обчисленими значеннями створіть примітки з зазначенням назви фірми;

- за допомогою функцію БДСУММ виконайте розрахунки виручки і поточних витрат по кожній фірмі.

10. Відтворити на робочому листі Завдання 5 базу даних з робочого аркуша Завдання 1 так само як на листі Завдання 2.

11. Створіть Зведену таблицю та Зведену діаграму для вказаних у прикладі умов на окремому робочому аркуші. Виведення підсумкові значення:

- максимальну виручку від реалізації по кожній фірмі;

- середнє значення податків по кожній фірмі;

- мінімальний термін окупає мості;

- відсоткове відношення суми поля Інвестиційні витрати кожної фірми до загальних витрат по цьому полю.

12. Зберегти виконану роботу на сервері. Відповісти на контрольні питання.

Контрольні питання

1. Що таке база даних?

2. Як виконати сортування записів у базі даних?

3. Що таке фільтрація даних?

4. Які різновиди фільтрів для виконання фільтрації даних існують у базі даних MS Excel?

5. Як створити автофільтр?

6. Як створити розширений фільтр?

7. Яке призначення мають проміжні підсумки?

8. Яка технологія створення проміжних підсумків?

9. Які функції для роботи з базами даних існують в MS Excel?

10. Яка технологія застосування функцій баз даних?

11. Які різновиди критеріїв існують для функцій баз даних?

12. Яке призначення мають зведені таблиці і зведені діаграми?

13. Яка технологія створення зведених таблиць і зведених діаграм?

Практична робота №8

Тема: Використання табличного процесора MS Excel для автоматизованої обробки економічної інформації в управлінських інформаційних системах за допомогою технології кореляційно-регресійного аналізу

Мета: набути навичок автоматизованої обробки економічної інформації в управлінських інформаційних системах за допомогою технології кореляційно-регресійного аналізу в табличному процесорі MS Excel

Завдання:

1. Здійснити кореляційний аналіз зв’язків між економічними показниками.

2. Побудувати регресійну модель та знайти точну величину суттєвого зв’язку. Розрахувати параметри моделі. Представити зв’язок у вигляді математичної моделі.

3. Вияснити статистичну значимість моделі та перевірити придатність моделі для передбачення.

4. Побудувати графік математичної залежності та здійснити візуальну оцінку можливих зв’язків змінних.

Теоретичні відомості

Економічні дані майже завжди представлені у виді таблиць. Числові дані, що містяться в таблицях, мають між собою явні (відомі) чи неявні (сховані) зв'язки. Явно зв'язані показники, що отримані методами прямого рахунка, тобто обчислені по заздалегідь відомих формулах. Зв'язки ж другого типу заздалегідь невідомі. Однак люди повинні вміти пояснювати і прогнозувати складні явища для того, щоб керувати ними. Тому фахівці за допомогою спостережень прагнуть виявити сховані залежності і виразити їх у виді формул, тобто математично змоделювати чи явища процеси. Одну з таких можливостей надає кореляційно-регресійний аналіз.

Представлення економічних і інших даних в електронних таблицях у наші дні стало простим і природним. Оснащення ж електронних таблиць засобами кореляційно-регресійного аналізу сприяє тому, що з групи складних, глибоко наукових і тому рідко використовуваних, майже екзотичних методів, кореляційно-регресійний аналіз перетворюється для фахівця в повсякденний, ефективний і оперативний аналітичний інструмент.

Користаючись методами кореляційно-регресійного аналізу, аналітики вимірюють тісноту зв'язків показників за допомогою коефіцієнта кореляції. При цьому виявляються зв'язки, різні по силі (сильні, слабкі, помірні й ін.) і різні по напрямку (прямі, зворотні). Якщо зв'язки виявляться істотними, то доцільно буде знайти їхнє математичне вираження у виді регресійної моделі й оцінити статистичну значимість моделі. В економіці значиме рівняння використовується, як правило, для прогнозування досліджуваного явища чи показника. Тому регресійний аналіз називають основним методом сучасної математичної статистики для виявлення неявних і завуальованих зв'язків між даними спостережень. Електронної ж таблиці роблять такий аналіз легко доступним.

Кореляційно-регресійний аналіз зв'язків між перемінними показує, як один набір перемінних (X) може впливати на інший набір (У). Послідовність етапів кореляційно-регресійного аналізу наступна:

Нульовий етап - це збір даних.

Перший етап - кореляційний аналіз. Його ціль - визначити характер зв'язку (прямий, зворотній) і силу зв'язку (зв'язок відсутній, зв'язок слабкий, помірний, помітний, сильний, дуже сильний, повний зв'язок).

Другий етап - розрахунок параметрів і побудова регресійних моделей.

На третьому етапі з'ясовують статистичну значимість, тобто придатність постулюємої моделі для використання її з метою прогнозування. Для оцінки якості отриманої моделі винятково важливу роль грають коефіцієнт детермінації і F-критерій значимості регресії. R Squared (R²) - коефіцієнт детермінації - це квадрат множинного коефіцієнта кореляції між значенням, що спостерігається, і його теоретичним значенням, обчисленим на основі моделі з визначеним набором факторів. Коефіцієнт детермінації вимірює дійсність моделі. Він може приймати значення від 0 до 1. Ця величина особливо корисна для порівняння ряду різних моделей і вибору найкращої моделі. Дуже добре, якщо R² > = 80%.

На четвертому етапі кореляційно-регресійного дослідження, якщо отримана модель статистично значима, її застосовують для прогнозування, управління або пояснення.

У простому (однофакторному) регресійному аналізі для розрахунку кореляції між двома множинами даних використовується функція КОРРЕЛ, яка у русифікованій версії EXCEL викликається через вікно Мастер функций.

Багатофакторний кореляційно-регресійний аналіз виконується засобами додаткового пакету Анализ даннях - Корреляция або Регрессия.

Порядок виконання роботи

I.Нульовий етап

1. Зібрати дані про певну економічну закономірність у вигляді множин даних.

2. Вилучити дані, які явно не характерні для даної закономірності.

3. Здійснити сортування та вибірка даних за певними критеріями.

II. Перший етап. Кореляційний аналіз зв’язків.

1. Створити на робочому листі табличного процесора таблицю.

2. Отримати кореляційну матрицю (Сервис - Анализ даннях - Корреляция). Як вхідне поле визначити всі вихідні дані таблиці, кореляційні зв’язки яких вивчають.

3. Визначити напрям групування По строкам. Якщо стовпчик містить заголовок, то активізувати вікно Метки. Після визначення Параметров вывода та натискання кнопки Ок отримуємо кореляційну матрицю.

4. Здійснити аналіз кореляційної матриці. Для чого визначити характер (прямий та зворотній) і силу зв’язку.

5. Вияснити два види зв’язків: залежної змінної з незалежною та зв’язку між незалежними змінними.

6. Виявити суттєві фактори, які впливають на незалежну змінну, здійснити мінімізацію кількості факторів. Здійснити оцінку характеру і сили зв’язків здійснюється за наступними критеріями.

IIІ. Другий етап.

Побудова регресійних моделей та находження точної величини суттєвого зв’язку. Розрахунок параметрів моделі, тобто константи А_о і коефіцієнтів регресії (Вn). Представлення зв’язку у вигляді математичної моделі, наприклад, моделі множинної регресійної залежності: Y=А_о+В1Х1+В2Х2+...+ВnХn.

1. Для отримання формули зв’язку між досліджуваною та незалежними змінними використати інструмент Регрессия з пакету Анализ данных.

2. Як вхідний інтервал (складається із одного стовпчика даних) задати стовпчик залежних даних, наприклад, Х5. Як вхідний інтервал X задати суміжні ряди незалежних даних, які аналізуються, наприклад, Х1,Х2,Х3,Х4.

3. Якщо перший стовпчики містять заголовки то встановити позначку Метки. Встановити Уровень надежности - 95%. Для Выходного диапазона визначити ліву верхню клітинку початку вихідного діапазону. Натиснути Ок.

4. Вивчити отриманий результат регресійного аналізу та проаналізувати дані t – статистики. Виключити з масиву той набір незалежних змінних, наприклад, Х4, для якого t-статистика виявила мінімальний вплив на залежні змінні.

5. Аналогічно до пункту 2 провести повторний регресійний аналіз з стовпчиками залежних даних, наприклад, Х1, Х2, Х3, що залишилися.

6. На останньому кроці отримати результати регресійного аналізу, t- статистика якого свідчить про сильний зв’язок між залежними та незалежними змінними. Будуємо математичну модель: X5=52,58+1,47X1+0,66X2

IV. Третій етап

1. Вияснити статистичну значимість моделі та перевірити придатність моделі для передбачення.

2. Побудувати графік математичної залежності та здійснити візуальну оцінку можливих зв’язків змінних. Наприклад, лінійний графік виявив пару пов’язаних змінних – Х5 та Х2.

3. Зберегти результати на сервері. Дати відповіді на контрольні питання.

Контрольні питання

1. Суть кореляційно-регресійного аналізу.

2. Явні та неявні зв’язки між даними.

3. Послідовність етапів кореляційно-регресійного аналізу.

4. Характер зв'язку.

5. Сила зв'язку.

6. Розрахунок параметрів.

7. Побудова регресійних моделей.

8. Статистична значимість моделі.

9. Перевірка придатності моделі для передбачення.

10. Коефіцієнт детермінації.

11. F-критерій значимості регресії.

Практична робота №9

Тема: Використання табличного процесора MS Excel для створення “Експертної інформаційної системи визначення економічної стабільності підприємства”

Мета: Набути навичок використання табличного процесора MS Excel для створення “Експертної інформаційної системи визначення економічної стабільності підприємства”.

Завдання:

1. В окремих стовпцях таблиці створити базу даних, ввівши в клітинки відомості про певну предметну область.

2. В інших стовпцях таблиці створити базу знань, ввівши в клітинки формулу, за допомогою якої будуть здійснюватися розрахунки показника.

3. В окремих стовпчиках таблиці створити механізм висновку та вікно висновку: за допомогою логічної функції «Если» виконується умова, «То» - логічний висновок, якщо не виконується умова, то інший логічний висновок.

4. На основі звіту підприємства, використовуючи створену УІС, зробити висновок про стабільність підприємства.

Теоретичні відомості

Перед прийняттям багатьох управлінських рішень необхідно швидко розрахувати та оцінити цілий ряд аналітичних коефіцієнтів (частки валового прибутку, чистого прибутку, експлуатаційних витрат, відшкодувань і знижок і ін.) по оперативним даним і звітам про результати. Тому на робочих місцях управлінців поширюються системи штучного інтелекту (СШІ), що імітують на комп'ютері процеси мислення й прискорюють їх.

СШІ — це складна програмна система, що імітує на комп'ютері мислення людини (маніпулює знаннями) з метою одержання задовільного й ефективного рішення у вузькій предметній області. Штучний інтелект додає комп'ютеру риси розуму. Методи штучного інтелекту засновані на структуризації систем прийняття рішень. Системи виконують у таких випадках роль експертів-консультантів, оскільки побудовані на знаннях компетентних експертів і мають компетентність (штучно відтворюють компетентність експертів).

Основними структурними елементами СШІ є правила (у них виражені знання) і факти (їхній оцінюють за допомогою правил). Найчастіше в управлінській практиці правила бувають виведеними емпірично із сукупності фактів, а не шляхом математичного чи аналізу алгоритмічного рішення. Такі правила називають евристиками.

Правило має наступну структуру: ЯКЩО <умова>, ТО <висновок>.

Обидві частини правила виражені символами. У теорії баз знань ця конструкція зветься правила-продукції.

Знання - це інформація, необхідна програмі, щоб вона поводилася "інтелектуально". Виділені знання про предметну область називають базою знань, у той час як загальні знання, використані в конкретної СШІ для знаходження рішень, називають механізмом виведення (під терміном "виведення" тут мається на увазі виведення логічних висновків). За аналогією з базою знань назвемо базою фактів сукупність фактів (оцінюваних за допомогою знань).

В узагальненій концептуальній структурі СШІ можна виділити три головних елементи: базу фактів, базу знань, механізм висновку, вікно висновку (для розміщення логічного висновку на екрані).

Експертна система (ЕС) - це СШІ, що використовує знання для управління. ЕС являють собою реальний практичний додаток штучного інтелекту. ЕС - це заснована на знаннях вузької професійної області інформаційна система, що виконує роль експерта-консультанта для кінцевих користувачів з метою забезпечення високоефективного рішення задач. Ресурсними компонентами ЕС є апаратні, програмні і людські ресурси.

Програмні ресурси - це механізм висновку, а також інші програми для роботи зі знаннями і для зв'язку з кінцевими користувачами. Зручними засобами розробки ЕС є програми-оболонки, які спеціально створюються для конкретної експертної системи. Також великі практичні можливості кінцевим користувачам і експертам у створенні ЕС надають електронні таблиці (EXCEL, LOTUS 1-2-3 і ін.), які називають обмеженими генераторами підтримки прийняття рішень, оскільки вони надають користувачу кілька основних аналітичних інструментів ("якщо, то", кореляційно-регресійний і деякі інші види статистичного аналізу, оптимізацію, побудову й аналіз трендів).

За сферами використання ЕС їх можна розділити на виробничі й управлінські. Виробничі ЕС дають експертний висновок по керуванню виробничими процесами, управлінські - допомагають управлінцям приймати рішення. Особливо ЕС ефективні при рішенні аналітичних задач. Відомі 10 напрямів застосування ЕС в управлінській діяльності:

1. Інтерпретація - опис ситуації за інформацією, що надходить від датчиків фактів.

2. Прогноз - визначення ймовірних наслідків ситуацій. Системи прогнозування іноді використовують імітаційне моделювання - програми, що відбивають причинно-наслідкові зв'язки на основі яких по значенням даних, що вводиться, генеруються різні ситуації. Для цих цілей в економічному аналізі поряд зі спеціальними програмами можна використовувати електронні таблиці, що відтворюють в електронній моделі арифметичні і логічні взаємозв'язки показників. Відповідно до значення показника та його зміни можна зробити певний висновок.

3. Діагностика - виявлення причин неправильного функціонування системи на основі результатів спостережень.

4. Проектування – створення проекту з наперед визначеним кінцевим результатом при заданих умовах.

5. Планування - визначення послідовності дій, які дадуть можливість досягнути поставлену мету.

6. Спостереження - фіксація параметрів процесу та визначення їх відхилення від запланованих.

7. Аналіз – вироблення вказівок щодо виправлення відхилення від запланованого функціонування системи.

8. Регулювання – практична реалізація послідовності запропонованих вказівок щодо відновлення функціонування системи.

9. Навчання – визначення існуючого стану системи, її організація і спрямування на оволодіння певним об’ємом знань, умінь, навичок, переконань, стилем поводження.

10. Управління - управління функціонуванням об’єкта як цілісною системою.

Порядок виконання роботи

1. На робочому аркуші книги таблиці Excel створити таблицю Експертна інформаційна система.

2. В окремих стовпцях таблиці створити базу даних, ввівши в клітинки відомості про певну предметну область.

3. В інших стовпцях таблиці створити базу знань, ввівши в клітинки формулу, за допомогою якої будуть здійснюватися розрахунки показника. Наприклад, для розрахунку ліквідності підприємства у наведеному прикладі поточний коефіцієнт ліквідності розраховується як Поточні активи - Поточні зобов’язання, а миттєвий показник ліквідності – Поточні активи – Товарно-матеріальні запаси - Поточні зобов’язання.

4. В окремих стовпчиках таблиці створити механізм висновку та вікно висновку: за допомогою логічної функції Если виконується умова, То - логічний висновок, якщо не виконується умова, то інший логічний висновок. Підприємство буде ліквідним, якщо обидва коефіцієнти > 1.

5. На основі звіту підприємства, використовуючи створену УІС, зробити висновок про стабільність підприємства.

6. Самостійно побудуйте засобами EXCEL інтелектуальну електронну таблицю, що дає миттєву текстову оцінку платоспроможності, рентабельності, чи іншого найважливішого економічного показника.

7. Зберегти результати на сервері. Дати відповіді на контрольні питання.

Контрольні питання

1. Дайте визначення СШІ, ЕС, СППР, ЕСППР.

2. Укажіть розходження в характеристиках СППР і ЕС.

3. Викладете достоїнства і недоліки штучної експертизи.

4. Як можна представити правила економічного аналізу в експертній системі?

5. Перелічите способи застосування експертних систем.

Практична робота №10

Тема: Технологія аналізу і прогнозування на основі трендів за допомогою табличного процесора Excel

Мета: Сформувати уміння застосовувати універсальну комп'ютерну технологію для рішення задач прогнозування тенденцій розвитку на основі методу трендів.

Завдання:

1. Побудувати тренд економічного процесу у Excel. Здійснити короткостроковий прогноз.

2. Одержати прогноз в числовому виді за допомогою функції (ПРЕДСКАЗ) із групи статистичних функцій.

Теоретичні відомості

Трендом називається засіб вираження тенденції у формі досить простого і зручного рівняння, що щонайкраще апроксимує (характеризує) дійсну тенденцію динамічного ряду. Любий тренд - це спрощення реальності, змушена "відмова" від деяких реально діючих факторів, їхнє відсікання. Тому кінцевий результат формального моделювання завжди повинен оцінюватися користувачем з погляду здорового глузду на основі неформального комплексу знань про умови розвитку процесу, про припустимі граничні значення показника і т.п.

На одному наборі вихідних даних можна одержати до 9 рівнянь трендів. Завдання дослідника полягає в доборі найкращого тренда, по якому можна було б побудувати надійний прогноз. Управлінець, що має досвід моделювання трендів, що розуміє умови розвитку процесу і загальний тип сценарію (оптимістичний, реалістичний, песимістичний), можливо, не стане перебирати всі альтернативні типи, добре знаючи традиційні залежності, характерні для конкретних економічних показників (доходів, прибутку, витрат, запасів і т.п.). У противному випадку необхідно досліджувати максимум альтернатив для пошуку рівняння з найвищим значенням коефіцієнта детермінації, що наближається до одиниці.

У Excel для оцінки якості рівняння тренда (перевірки істинності тренда) автоматично виводиться коефіцієнт детермінації (R²). За формою тренди можуть бути лінійними, параболічними, експонентними, логарифмічними, степеневими, гіперболічними, поліноміальними, логістичними й іншими.

Лінійна форма тренда: У = а + bt, де:

У - рівні показника, звільнені від коливань і вирівняні по прямій;

a - початковий рівень тренда в момент чи за період, прийнятий за початок відліку часу t;

b — середня зміна за одиницю часу, тобто константа тренда, швидкість зміни. Це може бути, наприклад, середньоденний, середньомісячний чи середньорічний приріст якого-небудь показника.

Лінійний тренд добре відбиває результуючий вплив багатьох інших факторів, що одночасно діяли за одиницю часу (день, місяць, рік, і т.д.). Тренд можна розглядати як узагальнене вираження дій комплексу факторів, тобто їх рівнодіючої.

Параболічна форма тренда має вид У = а + bt + сt².

де a, b, t визначені при описі лінійного тренда;

с - це константа параболічного тренда, його квадратичний параметр, дорівнює половині прискорення.

Параболічна форма тренда досить добре відбиває прискорення чи уповільнення розвитку при наявності постійного прискорення, що забезпечується впливом важливих факторів (зняттям обмежень у розподілі доходу, зменшенням податків, що прогресують упровадженням нового обладнання і т.п.).

Експонентна форма тренда має вид У = ak^t , де константа тренда k виражає темп зміни в кількості разів. При k>1 експонентний тренд показує тенденцію усе більш прскореного розвитку. При k<1 експонентний тренд показує тенденцію усе більш уповільненого процесу.

Логарифмічна форма тренда Y = а + b In t придатна для відображення тенденції росту, що сповільнюється, при відсутності граничного можливого значення. При досить великому t логарифмічна крива стає мало відмінною від прямої лінії. Така форма характерна для розвитку показників, що усе складніше поліпшити (ріст продуктивності процесу при відсутності якісного його поліпшення).

Ступенева форма тренда Y = at^b, де

b - це константа тренда. При b=1 степеневий тренд перетворюється в лінійний, а при b=2 – в параболічний. Степеневий тренд добре підходить для відображення процесів з різною мірою пропорційності змін у часі. Лінія степеневого тренда обов'язково повинна проходити через початок координат.

Гіперболічна форма тренда Y == а + b/t при b > 0 виражає тенденцію уповільненого зниження рівня, що прагне до межі а, однак при b < 0 тренд виражає тенденцію уповільненого зросту рівнів, що прагнуть у межі до а. У цілому ж, гіперболічний тренд підходить для відображення тенденцій процесів, обмежених граничним значенням рівня (грамотність населення, КПД двигуна і т.п.).

Логістична форма тренда підходить для відображення розвитку у всіх його фазах протягом тривалого періоду (спочатку повільне насичення споживачів товарами, потім прискорення, рівномірність, уповільнення). Логістичний тренд має форму:

................

де е — підстава натурального логарифма; Y_max , Y_min - максимальне і мінімальне значення рівня; а, b - параметри тренда.

У роботі з динамічними рядами використовується досить широке коло засобів електронної таблиці. Основні Excel-інструменти для роботи з динамічними рядами охоплюють дві групи:

1) засоби побудови графічного і математичного вираження тренда, куди відносяться опція (Додати лінію тренда) і два її діалогових вікна:

• вікно (Тип лінії тренда);

• вікно (Параметри) — додавання на графік математичного рівняння, достовірності апроксимації (R²), графічного прогнозу по тренду (вперед чи назад);

2) засоби одержання прогнозу в числовому виді:

• функція (ПРЕДСКАЗ) із групи статистичних функцій.

Порядок виконання роботи

1. Побудувати XY-діаграму даних у Excel:

1) визначити блок вихідного динамічного ряду і активізувати Мастер диаграм, тип Точечная диаграмма, вид (підтип) Точечная диаграмма;

2) уточнити як варто сприймати дані (по стовпцях чи по рядках);

3) установити всі спеціальні параметри діаграми (заголовки, осі, лінії сітки, легенда, підписи даних);

4) визначити де розмістити діаграму (на наявному листі електронної таблиці);

5) натиснути кнопку Готово і графік даних побудований, де можна вбудовувати різні тренди і вибирати тренд.

2. Побудувати тренд у Excel:

1) виділити лівою кнопкою миші лінію діаграми динамічного ряду, для якого будується тренд (лінія повинна промаркуватися);

2) клацнути правою кнопкою миші по маркірованій лінії для відкриття контекстно-залежного меню;

3) вибрати опцію Добавить линию тренда, у вікні Линия трендаа можна моделювати тренд, використовуючи п'ять основних типів регресії: лінійну, логарифмічну, поліноміальну, степеневу, експоненціальну;

4) у діалоговому вікні типів тренда вибрати один тип тренду і вкладку Параметры;

5) у діалоговому вікні параметрів установити прапорець Показывать уравнения на диаграмме і прапорець Поместить на диаграмму величину вероятности апроксимации R² (у результаті автоматично будуть вписані вид рівняння і значення коефіцієнта детермінації (R²), останній показує, яка частка варіації спостереженої ознаки (Y) пояснена за рахунок фактора (X) при даній формі тренд, мова йде тільки про однофакторні моделі);

6) установити необхідне число періодів для зображення можливого прогнозу чи вперед назад;

7) ввести назву тренда, який моделюється;

8) якщо не потрібний вільний член рівняння, варто активізувати прапорець Пересечение кривой с осью Y в точке 0, натиснути Ок;

9) для одержання кожного нового тренда повторити наведені операції.

3. Одержати прогноз в числовому виді за допомогою функції ПРЕДСКАЗ із групи статистичних функцій.

4. Здійснити аналіз отриманого тренду та зробленого прогнозу.

5. Зберегти результати на сервері. Дати відповіді на контрольні питання.

Контрольні питання

1. Що таке тренд? У чому складається його сутність?

2. Який вид моделей потрібний, якщо необхідно не тільки пророкувати майбутні значення показників, але і керувати їхніми змінами?

3. Яку роль грає кореляційний аналіз у прогнозуванні на основі трендів?

4. Перелічите основні типи трендів. Які з них підтримує Excel?

5. Запишіть формулу тренда кожного типу.

6. Поясните істотні розходження між трендами. Зобразите вручну найбільш характерні конфігурації ліній кожного типу тренда.

9. Які засоби Excel відносяться до основних засобів побудови трендів?

10. На якому типі діаграм моделюються тренди?

11. Що виконується раніше: розрахунок параметрів чи тренда побудова діаграми?

12. Чим відрізняється мітка діаграми від мітки тренда на діаграмі?

13. У якому випадку ви не одержите на діаграмі математичний вид рівняння тренда?

14. Як повинний бути представлений ряд періодів для успішного математичного моделювання всіх доступних у Excel трендів?

15. Які практичні правила бажано дотримувати, приступаючи до безпосереднього моделювання трендів одного показника?

16. Перелічите в технологічній послідовності етапи побудови трендів?

18. За якими критеріями і розумінням варто вибирати дійсний тренд із декількох побудованих трендів?

24. У яких випадках можна не одержати бажаний тренд?

25. На скількох позицій уперед бажано прогнозувати по тренду? Приведіть приклад невдалого обраного періоду прогнозу.

26. У яких економічних дослідницьких цілях усе-таки краще будувати кілька трендів не на окремих діаграмах, а на єдиній діаграмі?

Практична робота №11

Тема: Організація роботи АРМ податкового інспектора “Облік платників податків”

Мета: Ознайомитися з особливостями роботи АРМ Оволодіти навичками роботи по реєстрації і пошуку платників юридичних осіб, створенні і робота із звітними формами.

Порядок виконання роботи

1. Завантажте програму ОБЛІК (через кнопку Пуск – Программы, або з Робочого столу).

2. За допомогою пункту меню Платник ознайомтесь із списками платників.

3. Ознайомтесь з принципами упорядкування і фільтрації списків платників податків за різними критеріями.

4. Відкрийте картку довільного платника і ознайомтесь із її змістом.

5. Ознайомтесь з методикою пошуку платників за різними критеріями (швидкий пошук і розширений пошук)

6. Зареєструйте нового платника (своє умовне підприємство) за допомогою пункту меню Платник.

7. Введіть в картку платника довільні значення:

- Організаційно-правову форму;

- Назву організації;

- Форму власності;

- Форма фінансування;

- Орган управління;

- Статутний капітал;

- Адреси платника;

- Банківські рахунки;

- Виді діяльності;

- Реєстраційні дані, тощо.

8. Сформуйте довідку про реєстрацію платника, ознайомтесь з цією довідкою.

9. Ознайомтесь з принципами формування звітних документів по платникам податків. Сформуйте звітні форми для фіноргану і збережіть її як текстовий документ.

10. Ознайомтесь з принципами формування реєстрів (пункт меню Реєстри).

11. Сформуйте довільний реєстр, щоб до нього увійшов платник, якого ви зареєстрували і виведіть довідку.

12. Збережіть результати (тексти довідок) на сервері і закрийте програму.

Контрольні питання

1. Організація ІС ДПС України

2. Загальна характеристика АІС

3. Інформаційне забезпечення

4. Концепція розвитку і модернізації ІС ДПСУ

5. Функціональні підсистеми в залежності від рівня ДПА.

6. Характеристика АРМів ДПС.

7. Які функціональні завдання виконуються на районному рівні ІС ДПА?

8. В чому полягає головна мета модернізації АІС ДПА?

9. Які функції виконує телекомунікаційна мережа ДПА?

Практична робота № 12

Тема: Робота з стандартними фінансовими документами і звітними формами за допомогою програми „БЕСТ-ЗВІТ ПЛЮС”

Мета: Познайомитись з принципами роботи і застосування програми для створення, обробки і зберігання звітних форм.

Порядок виконання роботи

1. Завантажте програму БЕСТ (Пуск – Программы – Бест Звіт Плюс).

2. Заповніть Картку установи (бюджетна конфігурація) та встановіть код ліцензії.

3. Підготуйте довідник класифікацій до роботи. Виберіть пункт меню Довідники – Довідник класифікацій. Виберіть дані, які будуть застосовуватись, із відповідного довідника.

4. Заповніть реєстр працівників (Установа – Реєстр співробітників).

5. Виконати експорт бази робітників до власної папки на сервері.

6. Зайти у меню Звітність - Реєстр документів. Оберіть рік та звітний період, на який створюється документ.

7. В розділі Перелік звітів із контекстного меню оберіть Створити. З’явитися вікно Створення документа. Виберіть один чи декілька документів із списку та натисніть кнопку Створити:

- Податкова інспекція – Податкова декларація;

- Цільові фонди – довідка про середню заробітну плату;

- Статистика – відомості про прийнятих працівників.

8. Оберіть Класифікаційний розріз звітів у відповідному розділі шляхом вибору пункту Додавання із контекстного меню та вибору відповідних класифікацій у розділі Класифікаційний розріз звітів. Якщо було вибрано більш ніж одна класифікаційна позиція, то автоматично створюється підзвіт Разом за класифікацією.

9. Натисніть 2 рази лівою кнопкою мишки на обраній класифікації для заповнення документу.

10. Перегляньте довідники (пункт меню Довідники – Перелік довідників Довідники):

- Інспекції;

- Підакцизні товари;

- Органи держреєстрації;

- Банківські рахунки;

- Країни;

- Системи оподаткування.

11. Завантажити пункт меню Довідники – Нормативно-правова база. Задати критерії пошуку:

- Видавник – Верховна Рада України;

- Слова в назві – оподаткування;

- Виконати пошук документів, відкрити один з них і зберегти результати в своїй папці на сервері.

12. Виконати послідовність команд Звітність – Податкові накладні. Створіть податкову накладну за поточний місяць поточного року. Заповніть і збережіть результати.

13. Завантажити бухгалтерський календар і ознайомитись з принципами його роботи (Звітність – Бухгалтерський календар).

14. Закрити вікно програми.

Контрольні питання

1. Поясніть як виконується заповнення та редагування картки підприємства.

2. Яке призначення бухгалтерського календаря?

3. Що таке реєстр документів?

4. Для чого потрібен реєстр співробітників?

5. Яким чином виконується збереження документів у програмі?

6. Яки чином здійснюється експорт документів?

Практичне заняття № 13

Тема: Управління на ПК за допомогою методу сценаріїв табличному процесорі Excel

Мета: На підставі економічних даних бізнес-ситуації використовуючи MS Excel та функцію Диспетчер сценариев створити три сценарії: реальний, оптимістичний, песимістичний

Теоретичні відомості

Показати все Сценарій - це набір значень, які Microsoft Excel зберігає і може автоматично підставляти на листі. Сценарії можна використовувати для прогнозу результатів моделей і систем розрахунків. Існує можливість створити і зберегти на листі різні групи значень, а потім перемикатися на будь-якому з цих нових сценаріїв для перегляду різних результатів. Якщо потрібно створити бюджет, але доходи точно не відомі, можна визначити різні значення доходу, а потім перемикатися між сценаріями для виконання аналізів «що-якщо».

Порядок виконання роботи

1. На робочому листі табличного процесора Excel створити таблицю.

2. Створення оптимістичного сценарію:

1) Приховати все активізувати Диспетчер сценариев в меню Сервис і натиснути кнопку Добавить;

2) ввести в поле Название сценария назву сценарію;

3) в полі Изменяемые ячейкивведіть посилання на осередки, які потрібно змінити

4) встановити необхідні прапорці в наборі прапорців Защита;

5) натиснути кнопку Oкі ввести необхідні значення в діалоговому вікні Значения ячеек сценария;

6) щоб створити сценарій, натисніть кнопку Oк;

7) Кінцевий результат має виглядати.

3. Створення реального сценарію:

1) активізувати Диспетчер сценариев в меню Сервис і натиснути кнопку Добавить;

2) ввести в поле Название сценария назву сценарію;

3) в полі Изменяемые ячейкивведіть посилання на осередки, які потрібно змінити;

4) встановити необхідні прапорці в наборі прапорців Защита;

5) натиснути кнопку Oкі ввести необхідні значення в діалоговому вікні Значения ячеек сценария;

6) щоб створити сценарій, натисніть кнопку Oк;

7) Кінцевий результат має виглядати.

4. Створення песимістичного сценарію:

1) активізувати Диспетчер сценариев в меню Сервис і натиснути кнопку Добавить;

2) ввести в поле Название сценария назву сценарію;

3) в полі Изменяемые ячейкивведіть посилання на осередки, які потрібно змінити;

4) встановити необхідні прапорці в наборі прапорців Защита;

5) натиснути кнопку Oкі ввести необхідні значення в діалоговому вікні Значения ячеек сценария;

6) щоб створити сценарій, натисніть кнопку Oк;

7) Кінцевий результат має виглядати.

5. Отримуємо три сценарії.

6. Створення підсумкового звіту за сценаріями:

1) активізувати Диспетчер сценариев в меню Сервис і натиснути кнопку Добавить;

2) натиснути кнопку Отчет;

3) встановити перемикач в положення Структура або Сводная таблица;

4) в полі Ячейки результата ввести посилання на осередки, значення яких були змінені за допомогою сценаріїв (як роздільник посилань використовується кома);

5) натиснути кнопку Ок.

6) Зберегти результати на сервері та відповісти на контрольні питання.

Контрольні питання

1. Суть застосування метода сценаріїв в управлінні

2. Технологія створення сценарію

3. Технологія створення підсумкового звіту за сценаріями

Практична робота № 14

Тема: Застосування вбудованих функцій табличного процесора MS Excel для розрахунку ефективності капіталовкладень та амортизації обладнання

Мета: Оволодіти практикою застосування вбудованих функцій табличного процесора MS Excel для розрахунку ефективності капіталовкладень та амортизації обладнання.

Порядок виконання роботи

1. Розв’язати задачу: При якій річній ставці банку вигідно надати кредит підприємству в сумі 5 000 000 грн., якщо керівництво підприємства зобов’язується повернути борг через рік – 2 000 000.грн., через два роки – 1 900 000 грн., через три роки - 1600 000 грн.?

2. Розробити форми подання вхідної та вихідної інформації у вигляді таблиці на робочому листі1 в MS Excel, що вказана нижче на малюнку:

3. В комірку В6 введемо довільне значення річної облікової ставки, наприклад 8%.

4. За допомогою функції ЧПС розрахувати чистий поточний об’єм вкладу в комірці В7:=ЧПС(B6;B2:B4).

5. Для автоматизації заповнення таблиці у комірці, що містить назви строків надання кредиту, ввести слова "рік", "роки", "років" в залежності від кількості років за допомогою функції ЕСЛИ:

=ЕСЛИ(B5=1;"рік";ЕСЛИ(И(B5>=2;B5<=4);"роки";"років"))

6. Визначте чи вигідно буде при даній річній ставці банку надати кредит підприємству. Для цього уведіть у комірку В8 наступну умову:

=ЕСЛИ(B1<B7;”Вигідно банку надати кредит підприємству”; ЕСЛИ(В7=В1;”Варіанти рівносилі”;”Банку невигідно надати кредит підприємству”)).

7. Застосувати засіб Подбор параметра для визначення оптимальної річної відсоткової ставки і проаналізувати, яка ефективність надання кредиту.

В результаті дії команди Подбор параметра було розраховано річну відсоткову ставку для суми займу 5000000 грн. на термін 3 роки при змінних величинах щорічних виплат, яка становить 5%. Це значення автоматично з’явиться в комірці В6.

1. Розв’язати задачу: Підприємство бере кредит 100 000 грн. Необхідно розрахувати розміри основних платежів, сплати за відсотками загальної щорічної сплати та залишку боргу на прикладі позики 100 000 грн. строком на 5 років при річній ставці 3%, застосувавши функції ПРПЛТ та ОСПЛТ. Створити на робочому листі 2 в MS Excel таблицю:

Зауваження: Наступні пункти роботи виконуються в довільних комірках на листі 3 MS Excel

2. Для визначення розміру грошових коштів на рахунку наприкінці двох років, якщо фізична особа вкладе по 300 грн. щомісячно, поточна сума внеску 7200 грн. при річній ставці 6%, застосуйте фінансову функцію БС. Формула =БС(6%;2;300*12;7200) повертає значення 15505,97 грн.

3. Для визначення розміру річної відсоткової ставки за один період виплат, якщо необхідно отримати 8000 грн. на протязі 7 років при щомісячній сплаті 150 грн., застосуйте фінансову функцію СТАВКА. Формула =СТАВКА(7*12;-150;8000) повертає значення розміру щомісячної відсоткової ставки в 1%, а для розрахунку річної відсоткової ставки значення 1% поможемо на 12 і отримаємо значення 12%.

4. Припустимо, що ви погодилися на купівлю кондомініуму за 120 000 $. Протягом наступних 5 років ви очікуєте отримати 25000$, 27000$, 35000$, 38000$ та 40000$ чистого рентного прибутку. Формула: =ВСД(-120000;25000;27000;35000;38000;40000) повертає внутрішню швидкість обороту, яка становить 11%. Якщо бар’єрна ставка дорівнює 10%, можна розглядати купівлю кондомініуму як привабливе вкладення. (Дані розмістити в окремих комірках, під час застосування формули, звертатись до адрес комірок).

5. Припустимо, що ви погодилися на купівлю кондомініуму за 120 000 $. Протягом наступних 5 років ви очікуєте отримати 25000$, 27000$, 35000$, 38000$ та 40000$ чистого рентного прибутку. Фінансова ставка дорівнює 10%, а ставка реінвестування - 8%. Використовуючи формулу =МВСД(-120000;25000;27000;35000;38000;40000;10%;8%), ми отримаємо модифіковану внутрішню швидкість обороту, яка дорівнює 10%.

6. Припустимо, що необхідно визначити амортизацію приладу з початковою вартістю 5000 грн, яка має час життя 5 років (60 місяців) і ліквідну вартість 100 грн. Формула =ДДОБ(5000;100;60;1) повідомляє, що амортизація методом двократного обліку за перший місяць складає 166,67 грн.

7. Припустимо, що ви купили обладнання на суму 15000 грн. в кінці першого кварталу поточного року і це майно через 5 років буде мати ліквідну вартість 2000 грн. Щоб визначити амортизацію цього майна за наступний рік (з 4 по 7 квартал його використання), введіть формулу = ПУО(15000;2000;20;3;7). Амортизація за цей період складе 3670,55 грн.

8. Для розрахунку величини амортизації обладнання за 10 років експлуатації загальною початковою вартістю 340000 дол.США та остаточною вартістю 10000 дол.США методом рівномірної амортизації застосуйте наступну формулу = АПЛ(340000;10000;10), яка повертає значення амортизації за кожен рік у сумі 33000 грн.

9. Для розрахунку величини амортизації по рокам обладнання за 10 років експлуатації загальною початковою вартістю 340000 дол.США та остаточною вартістю 10000 дол.США методом постійного обліку амортизації застосуйте функцію АСЧ. Утаблиці наведені формули і результати обчислення.

10. Зберегти результати на сервері. Виконати контрольні завдання.

Контрольні завдання

1. Визначити розмір грошових коштів на рахунку наприкінці 3 років, якщо фізична особа вкладе по 200 грн. щомісячно, загальна сума внеску 7800 грн. при річній ставці 9%.

2. Визначити розмір річної відсоткової ставки за один період виплат, якщо необхідно отримати 8000 грн. на протязі 7 років при щомісячній сплаті 150 грн.

3. Розрахувати величину амортизації обладнання за 10 років експлуатації загальної початкової вартістю 340000 грн. та остаточною вартістю 1000 грн. методом рівномірної амортизації.

4. Визначити розміри основних платежів по рокам на прикладі позики 100000 грн. строком на 5 років при річній ставці 3%.

5. Визначити розміри сплати по відсоткам загальної щорічної сплати на прикладі позики 100000 грн. строком на 5 років при річній ставці 3%.

6. Розрахувати чистий поточний об’єм вкладу при річній відсотковій ставці 10%, щомісячній сплаті 400 грн. строком на 7 років.

7. Визначити кількість періодів виплат (у роках) кредиту розміром 30000 грн. при річній ставці 12%, щомісячній сплаті 380 грн.

8. Визначити розмір щомісячної сплати кредиту, розміром 30000 грн. при річній відсотковій ставці 9%, строк сплати кредиту 7 років.

Практична робота № 15

Тема: Застосування кореляційно-регресійного аналізу в табличному процесорі MS Excel для визначення параметрів функціональної залежності між результативним фактором та факторами-показниками при обґрунтуванні бізнес-плану створення нової структурної одиниці

Мета: оволодіти методикою застосування кореляційно регресійного аналізу в табличному процесорі MS Excel для визначення параметрів функціональної моделі.

Завдання

Визначити тісноту зв’язку між результативним показником - прибуток від реалізації та кожним з показників-факторів (торгова площа, чисельність робітників, індекс інфляції, вартість основних засобів, власний капітал), використовуючи функцію КОРРЕЛ. Записати формулу залежності між ними та параметри цієї залежності (функція ЛИНЕЙН). Результати проілюструвати відповідними графіками.

Порядок виконання роботи

1. Створити на робочому листі подану в лабораторній роботі таблицю, значення факторів якої будуть використовуватися в подальшому для проведення кореляційно-регресійного аналізу. На робочому листі таблиця займе комірки А1:G21.

2. Для розрахунку коефіцієнтів кореляції та визначення ступеня зв’язку між результативним показником (фактичний розмір прибутку від реалізації) та окремими факторами (торгова площа, чисельність працівників, індекс інфляції, вартість основних засобів, власний капітал) побудуйте на цьому ж робочому листі нижче наступну таблицю:

На робочому листі таблиця займе комірки A24:D29. Розрахувавши коефіцієнт кореляції визначаємо за допомогою функції ЕСЛИ ступінь зв’язку.

Усі коефіцієнти кореляції (К) оцінюються за такими критеріями:

- К<0,5 - слабка залежність (фактор можна далі не досліджувати, оскільки він є не впливовим на результативний показник);

- 0,5<K<0,7 - середній зв’язок (варто досліджувати вплив фактора на результативний показник далі);

- K>0,7 – зв’язок сильний (фактор обов’язково включають до подальшого дослідження).

3. Для перевірки лінійності зв’язку між прибутком реалізації та чисельністю працівників, між прибутком реалізації та індексом інфляції, між прибутком реалізації та вартістю основних засобів (відібрані ті фактори, які суттєво пов’язані з результативним показником) застосуйте статистичну функцію =ЛИНЕЙН(B2:B21;D2:D21;1;1) , вигляд у вікні Мастера функций.

4. Після натискання кнопки Готово у комірці B34 з’явиться тільки перша величина з масиву параметрів лінійної регресії - значення коефіцієнта а. Для того, щоб на робочому листі MS Excel з’явилися всі величини зазначеного вище масиву, необхідно за допомогою мишки виділити блок комірок B34:C38, поставити курсор в кінець рядка формул та одночасно натиснути комбінацію клавіш Ctrl+Shift+Enter. Після цих дій у блоці комірок B34:C38 з’являться всі параметри лінійної регресії, значення яких представлені в таблиці:

5. Виходячи з одержаних параметрів лінійної регресії, запишіть рівняння Y=0,274X+28,71, яке описує лінійний зв’язок між прибутком, одержаним від реалізації, та чисельністю працівників.

6. Розрахуйте теоретичні значення Y згідно з функцією Y=0,274X+28,71 та порівняємо їх з експериментальними. Для цього побудуйте на робочому аркуші табличного процесора таблицю:

7. На робочому листі табличного процесора ця таблиця займає блок комірок A39:C59.

8. За даними таблиці побудуйте діаграму у вигляді графіка з зображенням різниці між Y-теоретичним та Y-експериментальним за допомогою майстра діаграм MS Excel.

9. Для перевірки лінійності зв’язку між прибутком реалізації та індексом інфляції, між прибутком реалізації та вартістю основних засобів, слід повторити наведене дослідження у пункті 3, 4, 5. Аналогічно, побудуйте таблиці розрахунку теоретичних значеньрозмірівприбутку, виходячи з одержаних параметрів лінійної регресії. Побудуйте за результатами досліджень діаграми.

10. Тепер дослідіть лінійність зв’язку між результативним показником - прибутком реалізації та сукупністю факторів: чисельність працівників, індекс інфляції та вартістю основних засобів. А також обрахуйте коефіцієнти лінійного рівняння виду Y=a₁X₁+a₂X₂+a₃X₃+b та параметри лінійної множинної регресії за допомогою статистичної функції ЛИНЕЙН, яка буде мати такий синтаксис = ЛИНЕЙН(B2:B21;D2:F21;1;1). Вона поверне масив параметрів лінійної множинної регресії, значення яких представлені в таблиці:

11. Виходячи з одержаних параметрів лінійної регресії, запишіть рівняння Y= а₁₁*X₁- а₁₂*Х₂+ а₁₃*Х₃+ а₁₄, яке описує лінійний зв’язок між прибутком, одержаним від реалізації, та факторами: чисельністю працівників, індексом інфляції та вартістю основних засобів. Розрахуйте теоретичні значення Y згідно з функцією Y= а₁₁*X₁- а₁₂*Х₂+ а₁₃*Х₃+ а₁₄ та порівняйте їх з експериментальними. Для цього побудуйте на робочому аркуші таблицю:

12. За даними таблиці побудуйте діаграму у вигляді графіка з зображенням різниці між Y- теоретичним та Y-експериментальним за допомогою Мастера диаграм MS Excel.

13. Зберегти результати на сервері. Виконати контрольне завдання.

Контрольне завдання

Провести кореляційно-регресійний аналіз зв’язку зміни балансового прибутку підприємства та факторів, що його ймовірно обумовлюють, за даними таблиці:.

Практичне робота № 16

Тема: Імітаційне та оптимізаційне моделювання впливу факторів на зміну чистого прибутку торгівельного підприємства при різних варіантах сценаріїв засобами Подор параметра та Поиск решения табличного процесора MS Excel

Мета: Оволодіти методикою проведення імітаційного та оптимізаційного моделювання засобами табличного процесора MS Excel

Завдання

Змоделювати вплив окремих факторів (ціни реалізації, обсягу товарообороту, середньої торгівельної надбавка та витрат обігу) на зміну чистого прибутку торгівельного підприємства від 42 до 60 тис.грн. Використати засіб Подбор параметра. Необхідні дані (значення економічних показників підприємства) наведені в таблиці. Побудувати результативну таблицю та розробити три варіанти сценарію: оптимістичний, песимістичний та реалістичний, кожен з яких зображує реальні зміни показників, які впливають на прибуток підприємства.

Порядок виконання роботи

1. Спочатку проаналізуйте вплив ціни реалізації на зміну чистого прибутку торгівельного підприємства від 42 до 60 тис. грн. Змінити назву робочого аркуша з "Лист1" на "Імітаційне моделювання", а назву робочого аркуша "Лист2" на "Оптимізаційне моделювання".

2. На робочому аркуші Імітаційне моделювання побудувати таблицю показану на малюнку, значення та формули для розрахунків взяти з таблиці вище.

Таблиці надати заголовок: Вплив ціни реалізації на зміну чистого прибутку торгівельного підприємства.

3. Встановити курсор в комірці В8 і змінити ціну реалізації, за допомогою команди Подбор параметра встановивши значення чистого прибутку 60 тис.грн встановити в комірці В18. У діалоговому вікні команди, слід зазначити абсолютні адреси комірок та значення, які представлені на малюнку.

Після натискання в кнопки Ок, програма Подбор параметра змінить значення ціни реалізації з 5,00 грн. на 5,18 грн. в комірці В8 для встановлення значення чистого прибутку в 60 тис. грн. та запише в таблицю результати своєї роботи:

Вплив ціни реалізації на зміну чистого

прибутку торговельного підприємства

4. Далі проводимо дослідження, яким чином впливає обсяг товарообороту на зміну чистого прибутку торгівельного підприємства від 42 до 60 тис. грн. Побудуйте таблицю початкових значень економічних показників, аналогічну, таблиці 8, починаючи з 23 рядка. При створенні таблиці використовувалися числові дані та формули (у комірці В28 записана формула =В26*В27/100; у комірці В26 – значення 5000; у комірці В31 – формула =В32*В26/100; у комірці В33 – формула =В28-В29; у комірці В35 – формула =В33*(100-В34)/100). Також зверху таблиці ввести заголовок: Вплив обсягу товарообороту на зміну чистого прибутку торгівельного підприємства. Результати розрахунків приведені в таблиці.

Вплив обсягу товарообороту на зміну чистого

прибутку торговельного підприємства

5. Встановити курсор в комірці В26 і активізувати команду Подбор параметра. Встановити курсор в комірці В35, значення чистого прибутку 60 тис.грн, відповідно змінивши обсяг товарообороту (комірка В26). У діалоговому вікні зазначаються абсолютні адреси комірок та значення подані на малюнку:

Після натискання кнопки Ок програма Подбор параметра змінить значення обсягу товарообороту з 5000 грн. на 5181 грн. в комірці В8 для встановлення значення чистого прибутку в 60 тис. грн. та запише в таблицю результати своєї роботи:

Вплив обсягу товарообороту на зміну чистого

прибутку торговельного підприємства

6. Далі необхідно дослідити, яким чином впливає середня торговельна надбавка на зміну чистого прибутку торговельного підприємства від 42 до 60 тис.грн. Побудуйте таблицю початкових значень економічних показників, аналогічну першій таблиці 8, починаючи з 40 рядка. При створенні таблиці використовуйте числові дані та формули (у комірці В43 записана формула =В41*В42; у комірці В45 – формула =В43*В44/100; у комірці В46 – формула =В47+В48; у комірці В48 – формула =В49*В43/100; у комірці В50 – формула =В45-В46; у комірці В52 – формула =В50*(100-В51)/100). Таблиці надати заголовок: Вплив середньої торгівельної надбавки на зміну чистого прибутку торговельного підприємства. Результати розрахунків приведені в таблиці:

Вплив середньої торгівельної надбавки на зміну чистого прибутку торговельного підприємства

7. Необхідно встановити курсор на комірку В44 та викликати команду Подбор параметра, для того щоб встановити в комірці В52 значення чистого прибутку 60 тис. грн, відповідно змінивши значення середньої торговельної надбавки (адреса комірки В44). У діалоговому вікні слід зазначити абсолютні адреси комірок та значення.

Після натискання кнопки Ок, програма Подбор параметра змінить значення середньої торгівельної надбавки з 25,00% на 25,51 % в комірці В52 для встановлення значення чистого прибутку в 60 тис. грн. та запише в таблицю результати своєї роботи:

Вплив середньої торгівельної надбавки на зміну чистого прибутку торговельного підприємства

8. Далі проводимо дослідження, яким чином впливають витрати обігу на зміну чистого прибутку торгівельного підприємства від 42 до 60 тис. грн. Для цього побудуйте таблицю початкових значень економічних показників, аналогічну таблиці 8, починаючи з 57 рядка. При створенні таблиці використовувалися числові дані та формули (у комірці В60 записана формула =В58*В59; у комірці В62 - формула =В60*В61/100; у комірці В63 - значення 1190; у комірці В65 - формула =В66*В60/100; у комірці В67 - формула =В62-В63; у комірці В69 - формула =В67*(100-В68)/100). Також зверху таблиці ввести заголовок: Вплив витрат обігу на зміну чистого прибутку торгівельного підприємства. Результати розрахунків представлені в таблиці:

Вплив витрат обігу на зміну чистого прибутку торговельного підприємства

9. Встановити курсор на комірку В63 та викликати команду Подбор параметра, для того щоб встановити в комірці В69 значення чистого прибутку 60 тис.грн., відповідно змінивши значення середньої торгівельної надбавки (адреса комірки В63. У діалоговому вікні слід зазначити абсолютні адреси комірок та значення.

Після натискання Ок програма Подбор параметра змінить значення витрат обігу з 1190 на 1164 в комірці В63 для встановлення значення чистого прибутку в 60 тис.грн. та запише в таблицю результати своєї роботи:

Вплив витрат обігу на зміну чистого прибутку торговельного підприємства

10. Враховуючи попередні розрахунки та результати програми Подбор параметра, можна зробити висновок, що для збільшення чистого прибутку торгівельного підприємства від 42 до 60 тис. грн. необхідно вибрати одне з наступних рішень:

- збільшити ціну реалізації з 5,00 грн. до 5,18 грн.;

- збільшити обсяг товарообороту з 5000 до 5181 тис. грн.;

- збільшити середню торговельну надбавку на 0,51 % (25,51-25,00=0,51);

- зменшити витрати обігу з 1190 до 1164.

11. Для дослідження впливу всіх факторів одночасно (ціна реалізації, обсяг товарообігу, середня торгівельна надбавка, витрати обігу) на зміну чистого прибутку підприємства від 42 до 60 тис. грн. проведемо оптимізаційне моделювання за допомогою програми Поиск решения. Перейти на робочий аркуш з назвою Оптимізаційне моделювання та створити таблицю, що наведена нижче на малюнку. Ввести заголовок: Вплив множини факторів на зміну чистого прибутку торговельного підприємства.

12. Завантажимо програму Поиск решения . В діалогове вікно програми ввести цільову функцію - чистий прибуток (комірка $В$18); керовані змінні - середня ціна реалізації (комірка $В$8), обсяг товарообороту (комірка $В$9), середня торгівельна надбавка (комірка $В$10), витрати обігу (комірка $В$12); поставити умови: рівень змінних витрат £ 10.8 ($В$15£10.8), прибуток від реалізації ³ 60 ($В$16³60).

Для додавання обмежень необхідно натиснути кнопку Додати, та у вікні конструктора обмежень ввести відповідні абсолютні адреси комірок, значення, оператори порівняння.

Програма Поиск решения буде виконувати оптимізацію при наступних параметрах (їх можна переглянути або змінити, натиснувши кнопку Параметры). На екрані з’явиться вікно Параметры поиска решения.

Після заповнення діалогового вікна Поиск решения слід натиснути кнопку Виконати. Через декілька секунд з’явиться вікно Результаты поиска решения, в якому вибрати опцію Сохранить найденное решение, та натиснути кнопку Ок.

Після зазначених операцій значення факторів - керованих змінних - в таблицях дещо змінилося. Так, середня торгівельна надбавка та середня ціна реалізації залишилися незмінними (25 % та 5 грн, відповідно); а, обсяг товарообороту збільшився до 5102,86 та змінні витрати обігу зменшилися до 551,1. Результати оптимізації представлені в таблиці:

Вплив множини факторів (ціна реалізації, обсяг товарообороту, середня торгівельна надбавка, витрати обігу) на зміну чистого прибутку торговельного підприємства

Програма Поиск решения видає результати проведеної оптимізації у вигляді трьох звітів: звіт по результатах, звіт по стійкості та звіт по межах, які автоматично розташовуються на окремих робочих аркушах. Видача звітів відбувається при їх замовленні у вікні Результаты поиска решений.

14. Самостійно провести імітаційне та оптимізаційне моделювання впливу факторів (ціна реалізації, обсяг товарообігу, середня торгівельна надбавка, витрати обігу) на зміну чистого прибутку торговельного підприємства від 42 до 80 тис. грн., а також при ставці податку на прибуток відповідно нормам поточного року.

15. Зберегти результати на сервері.

Практична робота № 17

Тема: Робота з інформаційно-пошуковою системою “Ліга”

Мета: Ознайомитися з принципами роботи з інформаційно-пошуковою системою “Ліга”. Оволодіти навичками роботи з системою для застосування у фаховій діяльності. Пошук нормативно –правової документації

Порядок виконання роботи

1. Завантажити інформаційно-пошукову систему Ліга (за допомогою кнопки Пуск або піктограми з Робочого столу).

2. Вибрати пункт меню “Нормативнідокументи” – “Тематичні напрямки” – “Цінні папери”. Переглянути список законодавчих актів. Вибрати один з них переглянути його зміст. Зберегти результати у своїй папці.

3. В пункті меню “Нормативнідокументи ” вибрати “Опублікування в періодиці”. Обрати журнал “Бухгалтер” за останній рік і переглянути знайдені документи, опубліковані за будь якій місяць. Зберегти результати у своїй папці.

4. Виконати послідовність команд “Консультації ”- “Ключові слова” – “Єдиний податок” – “База оподаткувань”. Переглянути один з документів. Зберегти результати у своїй папці.

5. Вибрати в меню “Нормативнідокументи” - “Термінологічний словник”, де вказати літеру “А”. Переглянути постанови Кабінету Міністрів по банку “Аваль”, по літері “О” переглянути постанови Кабінету Міністрів по офшорних зонах. Зберегти результати у своїй папці.

6. Переглянути встановлені форми статистичної звітності за допомогою пункту меню “Типові форми, договори, шаблони ” – “Форми і бланки” – “Форми звітності” - “За призначенням” – “Статистична звітність”. Виберіть довільний бланк і заповніть його. Зберегти результати у своїй папці.

7. Переглянути курс долару за минулий рік використовуючи команду меню “Довідкова інформація”- “Довідники” – “Курс валют” – Долар США.

8. Виконати послідовність команд “Довідкова інформація” - “Фінансова інформація” – “Індекси інфляції”, переглянути результати і зберігти.

9. Вибрати команду “Ситуація для бізнесу” - “Антикризові заходи” - “Звнішньоекономічна діяльність”. Зберегти результати у своїй папці.

10. Виконати пошук документа за допомогою команди меню “Запит на пошук”. У вікні пошуку задати: “Вид” – Постанова Верховної Ради. Переглянути список знайдених документів.

11. Задати наступні критерії пошуку: “Слова з назви” – банки, “Дата прийняття” – довільна. Переглянути знайдений документ.

12. Знайти документи по наступному критерію пошуку: “Видавник” – Державна податкова адміністрація, “Статус документа” – чинний. Переглянути.

13. Скопіювати у Word останній абзац документа, повернутись до АІС “Ліга”.

14. Виконати переклад документа на російську мову.

15. Виконати пошук в документі сполучення “Україн”.

16. В знайденому документі встановити закладку проти назви документа. Переконайтесь у роботі закладки.

17. Ознайомтесь з принципами організації особистого портфеля. Створити власний портфель, занести останній знайдений документ до власного портфеля (за допомогою контекстного меню).

18. Переконайтесь у роботі власного портфелю, через пункт меню „Портфелі”.

19. За допомогою пункту меню “Портфелі” вибрати форму бланку податкової декларації з ПДВ, переглянути, заповнити і зберегти у своїй папці.

20. Закрити програму. Дати відповіді на контрольні питання.

Контрольні питання

1. Призначення пункту меню “Моніторинг законів”.

2. Призначення пункту меню “Сервіси”.

3. Як виконується збереження документа на диску?

4. Які параметри необхідно знати для пошуку документа?

5. Яким чином застосовується Ліга для пошуку фінансової інформації?

6. Пояснити як знайти у Лізі примірники звітних форм?

7. Яким чином застосовуються пункти меню „Тематичні напрямки” та „Ключові слова”?

8. Для чого застосовується „Портфель” і як з ним працювати?

Практична робота № 18

Тема: Застосування облікової інформаційної системи “1С: Бухгалтерія” для розв’язання управлінських задач

Мета: Навчитисязастосовувати облікову інформаційну систему “1С: Бухгалтерія” для контролю за звітністю підприємств з метою прийняття управлінських рішень

Завдання

1. Перевірити правильність уведення даних (Оборотно-сальдовая ведомость/Оборотно-сальдовая ведомость по счету/Анализ счета по субконто/Анализ субконто/).

2. Створити регламентований звіт "Повідомлення про авансовий внесок податку на прибуток” (Отчетность/Регламентированные отчеты/ Уведомление об авансовом взносе налога на прибыль /Открыть/ Заполнить/ Сохранить/ Просмотр/ Печать).

Порядок виконання роботи

1. Завантажити програму (Пуск/1С:Предприятие/Конфигуратор). Шлях до бази даних (\\lim\1c_Database\№ групи\№ по списку\Buh_Ukraina_pusta), (Сервис\1с: Предприятие).

2. Задати параметри обліку (якщо вони попередньо не введені):

- Ознайомитися з планом рахунків (Операции / План счетов);

- Ознайомитися з даними про організацію (Помощник заполнения констант) - (Операции / Константы), увести всі необхідні данні про організацію, адміністрацію, співробітників - (Справочники / фирмы); (Справочники / сотрудники).

- Ознайомитися з ставками податків (Налоги и отчисления) – (Справочники / Налогообложение);

- Ознайомитися з довідниками (Наши денежные счета и Валюты) – (Справочники / Валюты).

3. Увести початкові залишки (якщо вони попередньо не введені):

- (Справочники / Номенклатура / Новая строка);

- (Документы / Ввод остатков / Остатки ТМЦ);

- (Документы / Касса / Приходной кассовый ордер);

- (Документы / Касса / Расходный кассовый ордер);

- (Документы / Зарплата / Начисление ЗП);

- (Документы / Зарплата / Выплата ЗП);

- (Документы / Необоротные активы и МБП / Ввод в эксплуатацию);

- (Документы / Необоротные активы и МБП / Начисление износа);

- (Документы / Необоротные активы и МБП / Списание МБП);

- (Документы / Необоротные активы и МБП/Ликвидация необ. активов);

- (Документы / Необоротные активы и МБП / Модернизация необ. активов).

4. Увести операції до поточної дати (якщо вони попередньо не введені) - (Операции / Журнал проводок / Новая строка).

5. Створити будь-який звіт за власним вибором – (Отчеты / Оборотно-сальдовая ведомость (встановлюємо параметри звіту) / Сформировать);

- (Отчеты/ Оборотно-сальдовая ведомость по счету / Сформировать);

- (Отчеты / Анализ счета по субконто / Сформировать);

- (Отчеты / Анализ субконто / Сформировать).

6. Закрити програму. Дати відповіді на контрольні питання.

Контрольні питання

1. Характеристика та призначення програми «1С:Бухгалтерия».

2. Методика запуску програми «1С:Бухгалтерия».

3. Технологія заданя параметрів обліку і введення початкових залишків рахунків в програмі «1С:Бухгалтерия».

4. Режими роботи програми «1С:Бухгалтерия».

5. Стандартні звіти програми «1С:Бухгалтерия» та технологія роботи з ними.

6. Аналітичний облік за допомогою програми «1С:Бухгалтерия».

7. Регламентовані звіти програми «1С:Бухгалтерия» та технологія роботи з ними.

8. Нестандартні форми звітів програми «1С:Бухгалтерия» та технологія роботи з ними.

Практична робота № 19

Тема: Застосування корпоративної АІС “Галактика ERP» для розв’язання управлінських задач

Мета: Ознайомитися з особливостями корпоративної АІС “Галактика ERP» для розв’язання управлінських задач.

Порядок виконання роботи

1. Завантажити програму: (Пуск/Программы/WinGal.bat).

2. Використовуючи КІАС «Галактика» сформувати баланс:

(Бухгалтерская отчетность  /Отчеты/Баланс/Расчет баланса)

3. Використовуючи КІАС «Галактика» сформувати:

- Аналитический учет: (ФРО  /Отчеты/Аналитика/Аналитический учет);

- Ежедневный учет: (ФРО  /Отчеты/Аналитика/Ежедневный учет);

- Обороты в разрезе субсчетов: (ФРО  /Отчеты/Обороты/ Обороты в разрезе субсчетов);

- Книга бухгалтерских проводок: (ФРО  /Отчеты/ Книга бухгалтерских проводок/ Книга бухгалтерских проводок);

- Просмотр сальдо на начало месяца: (ФРО  /Отчеты/Сальдо по счетам/Просмотр сальдо на начало месяца).

- Сальдо по группам счетов: (ФРО  /Отчеты/Сальдо по счетам/ Сальдо по группам счетов);

- Сравнение сальдо на начало месяца: (ФРО  /Отчеты/Сальдо по счетам/ Сравнение сальдо на начало месяца);

- Интерактивный аналитический отчет: (ФРО  /Отчеты /Интерактивные отчеты/ Интерактивный аналитический отчет).

4. Закрити програму і відповісти на контрольні питання.

Контрольні питання

1. Призначення КІАС «Галактика».

2. Базові принципи КІАС «Галактика».

3. Модульна структура та функціональні контури КІАС «Галактика».

4. Класифікація задач управління КІАС «Галактика».

5. Класифікація документів КІАС «Галактика».

6. Як за допомогою КІАС «Галактика» сформувати баланс?

7. Як за допомогою КІАС «Галактика» сформувати документи: Аналітичний облік; Аналіз заборгованості; Список неоплачених платіжних документів; Журнал-Ордер; Порівняння сальдо на початок місяця.

Практична робота № 20

Тема: Знайомство з роботою системи Project Expert, застосуванням для проведення фінансового моделювання і аналізу імітаційної моделі фінансово-економічної діяльності консалтингової фірми

Мета: Набути практичних навичок використання засобів Project Expert для проведення фінансового моделювання і аналізу імітаційної моделі фінансово-економічної діяльності консалтингової фірми.

Порядок виконання роботи

1. Завантажити програму Project Expert (за допомогою кнопки Пуск або з робочого столу).

2. Вибрати команду меню Проект – Новый:

В діалоговому вікні Новый проект вказати назву проекту (наприклад, Розробка бізнес-плану), дату початку проекту (01.01.2006), тривалість проекту (6 міс.), назву файлу, у якому він буде розміщений (наприклад, Бізнес-план).

4. Натиснути кнопку Ок, після чого з'явиться вікно Содержание.

5. Вибрати в розділі Проект режим Заголовок. Відкриється діалогове вікно Заголовок проекту, у якому відображаються введені на попередньому кроці дані, що характеризують основний зміст проекту.

6. У полі "Комментарий" ввести інформацію про основний зміст створюваного проекту. Вікно для створюваного проекту.

7. Сформувати список продуктів, створення яких є метою проекту. У вікні Содержание потрібно вибрати Проект - Список продуктов - Продукты/Услуги, ввести назву Бізнес-план, вказати одиниці виміру - шт. і початок продажів - 01.01.2006.

8. У розділі Отображение данных на картці Масштаб необхідно установити прапорець перед полем Показывать данные по месяцам до і ввести 2006.

9. У розділі Валюта режиму Окружение в діалоговому вікні Валюта проекту вибрати як основну валюту гривню, оскільки передбачаються розрахунки в гривнях, а як другу валюту проекту - долар США. Введемо також курс на початок проекту 1$US=5,3 грн. і масштаб грошових одиниць 1 гривня і 1 долар.

Це діалогове вікно з введеними даними.

10. В режимі Налоги розділу Окружение потрібно встановити для всіх наведених там податків ставки рівні нулю, тому що для даного варіанту проекту розглядається випадок роботи фірми без сплати податків.

11. Далі потрібно перейти до найважливішої частини розробки проекту - створенню календарного плану, що представляє собою послідовність етапів робіт, кожний з який характеризується терміном виконання, вартістю, а також набором параметрів, які визначають зміст етапу.

У розділі Инвестиционный план вибрати вкладенку Календарный план ввести етапи реалізації проекту, відповідальних, тривалість і вартість (для введення та редагування даних потрібно користуватись контекстним меню). Для даного проекту календарний план включає 6 послідовних етапів тривалістю по 1 місяцю і вартістю по 25 000 грн. кожний: "Маркетингові дослідження", "Підготовка даних для бізнес-плану", "Аналіз даних", "Аналіз альтернативних сценаріїв", "Оформлення документації", "Здача роботи замовнику".

Отриманий календарний план і відповідна йому діаграма Гантта.

12. Завершальний крок у створенні імітаційної моделі проекту полягає у формуванні плану збуту (за допомогою відповідного розділу Операционный план - План сбыта) шляхом введення інформації про продаж одного екземпляра продукту (бізнес-плану) після завершення його розробки і про ціну продукту – 200000 гривень (в клітинку яка відповідає 2006 року потрібно ввести цифру 1).

13. Після завершення створення моделі потрібно зробити розрахунок проекту за допомогою команди головного меню Результаты– Пересчет.

Слід зазначити, що в даному проекті описується гранично простий випадок, коли відсутній циклічний процес виробництва, - фірма робить визначені витрати, щоб наприкінці встановленого періоду одержати прибуток, продавши одиничний екземпляр створеного продукту. При цьому витрати реалізації проекту відбиті як інвестиційні витрати.

14. Для оцінки економічної ефективності даного проекту в порівнянні з іншими видами діяльності потрібно розглянути отримані показники ефективності інвестицій (Анализ проекта - Эффективность инвестиций).

Таким чином, отримано, що чистий приведений дохід (NPV) даного проекту дорівнює 50 000 грн., індекс прибутковості (PI) - 1,40, а внутрішня норма рентабельності (IRR) - 266,7 %.

Слід зазначити, що для розглянутого проекту показник середня норма рентабельності (ARR), рівний 280 %, позбавлений змісту, оскільки він припускає щорічний продаж по двом таких бізнес-планам, що не відповідає умовам даного проекту. Відзначимо також, що показники ефективності інвестицій для обох валют проекту в даному випадку однакові.

Проект з обліком дисконтування і курсової інфляції

15. Для обліку дисконтування в розділі Проект - Настройка расчетапотрібно увести величини загальної ставки дисконтування для гривні 25 %, а для доларів - 10 %.

16. Для обліку курсової інфляції в розділі Окружение - Валюта ввести розмір темпів падіння курсу гривні, що дорівнює 8 % у рік.

17. Виконати перерахунок проекту (Головне меню Результаты- Пересчет)і одержати показники ефективності інвестицій.

Як видно з отриманих результатів, внаслідок обліку дисконтування показник NPV знизився з 50000 грн. до 38984 грн., a PI - з 1,4 до 1,32. Внаслідок обліку курсової інфляції показники ефективності інвестицій для двох валют проекту стали різними.

Проект з урахуванням вартості кредиту

18. Для визначення дефіциту готівки потрібно відкрити вікно Кеш-фло в розділі Результаты і переглянути значення в останньому рядку Баланс наличности на конец периода. Але зручніше скористатися спеціальною процедурою визначення дефіциту готівки, що запускається натисканням кнопки Дефицит у діалоговому вікні Кредити(Займы) розділу Финансирование.Як видно з результатів цієї процедури, має місце дефіцит готівки з першого по п'ятий місяць реалізації проекту і максимальний дефіцит складає 125 000 грн. на п'ятому місяці. На шостому місяці надходить платіж від замовника 200 000 грн. за отриманий бізнес-план, баланс готівки стає позитивним і дорівнює 50 000 грн.

19. Для більш наочного представлення зміни дефіциту готівки за час виконання проекту можна побудувати графік. Для цього потрібно виділити дані у відповідному рядку, клацнути правою кнопкою миші і вибрати пункт График.

Для дослідження можливостей реалізації проекту необхідно забезпечити фінансування витрат на перші п’ять місяців за допомогою кредитів. Для цього в діалоговому вікні Займы розділу Финансирование потрібно ввести назву банку (наприклад, Аваль), дату одержання кредиту (1.01.2006), суму кредиту (125 000 грн.) та термін кредиту (5 міс.).

20. Далі у пункті “Выплата процентов” установити ставку відсотків за кредит – 25% без капіталізації – та прийняти, що заборгованість по відсоткам належить сплачувати наприкінці терміну кредиту разом з зі сплатою основної заборгованості (у полі Отсрочка первой выплаты ввести 5 міс., а у списку Задолженность выплачивается обрати С последней выплатой).

21. В картці “Поступления” потрібно встановити режим, що відповідає вимогам проекту, тобто по 25 000 гривень щомісячно. Для цього необхідно встановити перемикач у положення Разовые, натиснути на кнопку Схема та ввести в таблицю графік одержання сум кредиту: 1-го числа кожного місяця по 25 000 гривень. В картці Возврат необхідно ввести умови повернення кредиту однією виплатою наприкінці встановленого терміну, що досягається установкою перемикача в положення "в конце".

22. Після перерахування проекту (Пункт меню Результаты - Пересчет або F9) можна переконатися з отриманої таблиці Кеш-фло, що дефіцит готівки відсутній і що в останньому місяці проекту проводиться виплата по зовнішніх позиках у розмірі 125000 грн. і виплата відсотків по позиках - 7812,5 грн. Для даного варіанту проекту отримані такі основні показники ефективності інвестицій:

NPV = 31866 грн.; PI = 1,26; IRR = 209 %.

Отримане погіршення показників ефективності інвестицій обумовлено появою додаткових витрат на виплату відсотків по позиці.

Проект з урахуванням податків

23. Для обліку податків, інфляції й оцінки ступеня їхнього впливу на економічну ефективність проекту необхідно деталізувати опис витрат, увести опис ресурсів, що використовуються, а потім указати для кожного етапу календарного плану кількісні характеристики кожного ресурсу і порядок їхньої оплати.

24. У режимі Ресурси розділу Інвестиційний план потрібно ввести у діалоговому вікні Редактирование ресурсов список ресурсів: фахівець з фінансового менеджменту, лаборант і фірма "Інформсервис". Для добавлення ресурсу потрібно натиснути клавішу INSERT. У нижній частині діалогового вікна вводяться тип ресурсу (для фахівця і лаборанта - "люди", а для фірми - "послуги" зі зняттям прапорця "Без ПДВ"), одиниці виміру (для фахівця і лаборанта - "чел.", для фірми -"мес.") і вартість за одиницю (10 000 грн. для фахівця, 3 000 грн. для лаборанта і 12 000 грн. для фірми). Після заповнення вікна необхідно натиснути клавішу Esc. Заповнене малюнку.

Слід зазначити, що графік у правій частині вікна порожній, поки ресурси не будуть зв'язані з етапами робіт.

22. Потім необхідно відкрити діалогове вікно Календарний план, по черзі для кожного етапу відкрити вікно Редактирование этапов (подвійним клацанням кнопкою миші по назві відповідного етапу), видалити раніше введену величину вартості етапу, а потім натиснути кнопку Ресурсы і відкрити діалогове вікно Ресурсы. У цьому вікні необхідно ввести зі списку ресурсів фірми, розташованого в правому полі вікна, необхідні ресурси в список ресурсів етапу, розташований у лівому полі вікна, а потім у нижній частині діалогового вікна ввести кількісні характеристики кожного ресурсу і порядок оплати (у поле Кількість ввести 1, у списку Регулярні виплати вибрати "наприкінці"). Вид заповненого діалогового вікна Ресурси для етапу календарного плану Маркетингові дослідження показане на малюнку нижче.

23. Після введення ресурсів для кожного етапу буде показана вартість кожного етапу, що розрахована системою та дорівнює 25000 гривень. Потім необхідно за допомогою режиму Налоги розділу Окружение ввести в діалоговому вікні податки, що діють на період реалізації проекту. Для ПДВ введемо значення ставки 20 % і після натискання кнопки Настройка установити в діалоговому вікні Параметри оподатковування в поле Переплачений ПДВ значення "Переносится в будущие периоды".

24. Далі потрібно задати ставку податку на прибуток, що дорівнює 24%, при щомісячному режимі виплат, оподатковувану базу "Прибуток" і виплату "наприкінці". Потім ввести ставку податку на зарплату 36%, що є, приблизно, еквівалентною сумарним податкам на фонд заробітної плати підприємства, вказати оподатковувану базу "Зарплата", а періодичність виплат - "Місяць". І нарешті, ввести податок на продажі, що також є еквівалентним декільком окремим податкам, що обчислюється від оподатковуваної бази "Обсяг продажів", та має ставку 5 %. Отримане діалогове вікно Налоги показано на нижче.

Оскільки ряд податків нараховується в шостому місяці, а виплачується в сьомому місяці, то для їхнього обліку варто збільшити тривалість проекту з 6 до 7 місяців (за допомогою діалогового вікна Заголовок).

Після проведення перерахунку проекту одержані неприпустимо низькі показники ефективності інвестицій. Крім того з таблиці Кеш-фло або з таблиці діалогового вікна «Дефицит наличных средств» можна побачити, що через те, що щомісяця платимо податки, з’явився дефіцит готівки, який зростає кожний місяць на 4680 гривень, та має найбільше значення у п’ятому місяці - 23400 гривень.

Для виключення дефіциту готівки необхідно збільшити щомісячні розміри позички на 4680 гривень, що приведе до подальшого погіршення показників ефективності інвестицій тому, що збільшаться витрати на виплату відсотків по позичкам.

Заключний проект

15. Одержаний проект є неприйнятним для розробника. Оскільки зменшити витрати на виконання робіт практично неможливо, замовник та виконавець дійшли згоди про підвищення ціни на розробку бізнес-плану зі 200 000 гривень до 300 000 гривень.

Відповідно з цим збільшимо у діалоговому вікні План сбыта ціну до 300 000 гривень. Для того, щоб усунути дефіцит готівки, необхідно скоректувати схему фінансування шляхом збільшення в діалоговому вікні Кредиты розміру приваблюваного кредиту на 23 400 грн. (з 125000 до 148400 грн.). і схеми надходжень позики (щомісячні надходження збільшимо з 25000 до 29680 грн.). Після проведення перерахунку проекту можна переконатися в таблиці Кеш-фло у відсутності дефіциту готівки. Показники ефективності інвестицій мають цілком прийнятні для розроблювача значення.

16. Для більш докладного розгляду впливу податків на ефективність проекту можна вибрати в розділі Настройка расчета в закладці Детализация таблицю Налоговые выплаты, зробити перерахунок проекту, а потім переглянути в модулі Детализация результатов вище вказану детальну таблицю. Видно, що основні податкові виплати робляться в сьомому місяці, при цьому максимальні виплати робляться по ПДВ і податку на зарплату.

Для оцінки стійкості проекту до різних параметрів проекту необхідно за допомогою модуля Анализ чувствительности (малюнок нижче) розглянути вплив на NPV ставки дисконтування (від 0 до 30 % через 5 %), ціни збуту, ставки податків і ставки по кредитах (від -20 до +20 % через 5 %).

Отримані результати (для більш стійкої другої валюти проекту) можна характеризувати за допомогою графіків.

Слід зазначити, що характер впливу розглянутих параметрів на інші показники ефективності інвестицій (PI і IRR)аналогічний. З наведених графіків можна зробити висновки, що найбільш критичним параметром є ціна збуту, при зменшенні якої на 15 % показники ефективності інвестицій стають неприйнятними.

16. Закрити програму і відповісти на контрольні питання.

Контрольні питання

1. Назвіть всі розділи проекту та їх призначення.

2. Як зробити розрахунок проекту та подивитись результати?

3. Як зробити деталізацію результатів та яка деталізація може бути зроблена?

4. Що таке “Аналіз чутливості” проекту?

5. Назвіть складові проекту, з якими ви ознайомились в цій роботі.

6. Які стандартні фінансові звіти ви знаєте?

7. Які фінансові показники для кожного періоду часу реалізації проекту отримані? Охарактеризуйте їх.

8. Які фактори найбільш впливають на ефективність?

9. Яке призначення має програма Project Expert?

10. Які можливості підприємству надає програма Project Expert?

11. Що є основою побудови бізнес-плану в системі Project Expert?

12. Яке призначення розділу «Інвестиційний план» в системі Project Expert?

13. Які модулі включає опис операційного плану в системі Project Expert?

14. Які фінансові звіти можна отримати в результаті виконання розрахунків в системі Project Expert?

15. Які можливості надає модуль «Деталізація результатів»?

16. Які фінансові показники можна отримати в результаті розрахунку проекту в системі Project Expert?

17. Яке призначення має додаток Project Integrator?

18. Яке призначення має додаток "What-if аналіз"?

19. Опишіть інтерфейс програми Project Expert.

20. Які функції виконують команди меню програми Project Expert?

Практична робота № 21

Тема: Загальна характеристика системи "Парус-Підприємство" та налагодження її до проведення автоматизації фінансових розрахунків на підприємстві

Мета: Познайомитися з призначенням, функціями головного меню, основними характеристиками.

Порядок виконання роботи

Передбачає створення та завантаження модуля «Бухгалтерія» програмного продукту «Парус 7.40».

1. З робочому столі завантажте файл «ПАРУС – Бухгалтерія 7.40».

2. У діалоговому вікні внесіть відповідні дані:

- База даних – Ваше прізвище (кирилицею);

- Шлях до БД – D:\wParus\Prisvisch\WPARUS/DBS, де Prisvisch – Ваше прізвище (латиною); у каталозі wParus створити підкаталог Prisvisch;

- Пользователь – supervisor;

- Пароль – admin.

3. Система поставить декілька запитань, дайте на них наступні відповіді:

- В указанном каталоге база данных отсутствует! Создать? – Да;

- В указанном каталоге отсутствует файл конфигурации! Вы хотите его создать с помощью установочной дискеты? – Нет;

- Использовать хозрасчетную комплектацію? – Да. Продолжить.

4. Встановити мову інтерфейсу:

- Вибрати пункт головного меню Файл - Настройки системи - закладка Основні - параметр Мова інтерфейсу;

- Використання кнопки Сохранить дозволяє зберігти внесені зміни і враховуватиме внесені зміни лише при наступних сеансах роботи у системі (наступних завантаженнях);

- Використання кнопки Применить дозволяє застосувати внесені зміни під час діючого сеансу роботи у програмі.

5. Виконати реєстрацію підприємства:

- Пункт головного меню Файл - Настройки системи - закладка Організація;

- Для вибору організації зі словника Організації та МВО натиснути кнопку ). З’явиться діалогове вікно з відповідним переліком;

- Створіть у переліку новий запис, використовуючи пункт головного меню Словники - Організації та МВО (виділити курсором у переліку розділів Організації та МВО, пункт головного меню Правка-Додати абоклавіша INS, зазначити назву групи);

- Зареєструвати підприємство у відповідній групі;

- Заповнити реквізити форми Контрагент;

- Виділити курсор назву підприємства і натиснути клавішу Enter;

- Внести до настройок Системи дані про посадових осіб (у групі Відповідальні особи зареєструвати посадових осіб: директора та головного бухгалтера;

- Зазначте код ДПІ, користуючись списками областей та районів, та код виду економічної діяльності.

Примітка: Поля жовтого кольору – обов’язкові для заповнення. Зазначте правильно тип контрагента. Мнемокод – це унікальний номер, який присвоюється окремому запису і не може повторюватися. Мнемокод організацій бажано задавати без лапок («»), без ТОВ, СП тощо. Позначка Банк дозволяє включити організацію до переліку банків.

6. Створити новий рахунок:

- Відкрити план рахунків (пункт о меню Словники - План рахунків;.

- Впорядкувати План рахунків за кодами рахунків (дві таблиці Перелік рахунків та Перелік аналітичних рахункі);

- Для створення нового синтетичного рахунку (субрахунку): виділити будь – який рядок у таблиці Перелік рахунків - пункт головного меню Правка - Додати або клавіша INS. На екрані з’явиться форма Додаванн.

Примітка:

Типова форма 1 – Основні засоби (по рахунку ведеться інвентарний облік поза оборотних активів за матеріально відповідальними особами, здійснюється нарахування зносу, формується оборотна відомість про рух матеріальних цінностей; в цю групу входять такі рахунки, як 10 Основні засоби та 12 Нематеріальні активи).

Типова форма 2 – Малоцінні необоротні активи (по рахунку ведеться інвентарний облік матеріальних цінностей за матеріально відповідальними особами, формується оборотна відомість про рух матеріальних цінностей; в цю групу входять такі рахунки, як 113 Малоцінні необоротні матеріальні активи та 132 Знос інших необоротних активів).

Типова форма 3 – Матеріали, товари (по рахунку ведеться груповий облік матеріальних цінностей за матеріально відповідальними особами, формується оборотна відомість про рух матеріальних цінносте; у цю групу входять такі рахунки, як 20 Виробничі запаси та 28 Товари).

Типова форма 4 – Затрати.

Типова форма 5 – Грошові кошти (аналітичний облік ведеться у хронологічному порядку здійснення операцій; у цю групу входять рахунки грошових коштів таки, як 30 Каса, 31 Рахунки в банках).

Типова форма 6 – Підзвітні особи (аналітичний облік ведеться по кожній підзвітній особі; враховуються видані, утримані та повернуті суми, суми наданих авансових звітів).

Типова форма 7 – Постачальники (аналітичний облік ведеться по кожному постачальнику у розрізі підстави взаємних розрахунків; враховуються перераховані суми і суми отриманих товарів; у цю групу входять такі рахунки, як 63 Розрахунки з постачальниками та підрядниками).

Типова форма 8 – Покупці (аналітичний облік ведеться по кожному замовнику по отриманих сумах та сумах відвантажених цінностей та товарними документами; в цю групу входять такі рахунки, як 36 Розрахунки з покупцями та замовниками).

Типова форма 9 – Дебітори – кредитори (аналітичний облік ведеться по кожному дебітори та кредитору за перерахованими (отриманими) сумами та сумами, по яких надані (видані) оправдовуючи документи; в цю групу входять такі рахунки, як 37 Розрахунки з різними дебіторами).

Якщо рахунок має типову форму аналітичного обліку 6, 7, 8 або 9, то стає доступною закладка Взаєморозрахунки. Найменування організації при формуванні відомостей береться з полів господарських операцій від кого/кому залежно від настроювань у полях Дебет та Кредит закладки Взаєморозрахунки.

7. До кожного синтетичного рахунку (субрахунку) можна відкрити аналітичні рахунки до п’ятого порядку. Перелік аналітичних рахунків індивідуальний для кожного балансового рахунку. Створити аналітичний рахунок:

- У Плані рахунків виділити курсором відповідний синтетичний рахунок;

- Перейти до таблиці Перелік аналітичних рахунків, пункт головного меню Правка – Додати або клавіша INS);

- Зазначити порядковий номер та назву аналітичного рахунку.

8. Заповнити банківські реквізити організації:

- Відкрити довідник Організації та МВО, виділити у таблиці Список організацій та матеріально відповідальних осіб відповідного контрагента;

- Перейти до таблиці Банківські реквізити, пункт головного меню Правка – Додати або клавіша INS;

- На екрані з’явиться форма Контрагент, зазначте необхідні реквізити.

9. Створення бази ТМЦ:

- Відкрити словник: пункт головного меню Словники - Номенклатор.

- Створити відповідні групи (дані про товарно – матеріальні цінності вносяться аналогічно до реєстрації контрагентів та матеріально відповідальних осіб);

- у словнику Номенклатор виділяємо відповідну номенклатурну позицію;

- у нижній частині вікна Історія зміни цін, при створенні нової номенклатурної позиції формується рядок з поточною датою, виділіть курсором цей рядок;

- корегуємо історію цін по номенклатурній позиції - пункт головного меню Правка – Виправити або клавіша F8;

- заповнити відповідні реквізити (дату,ціну).

10. Виконати реєстрацію працівників:

- Відкрити словник Співробітники (пункт головного меню Словники – Співробітники);

- Створити відповідні групи за структурними підрозділами (дані про працівників вносяться аналогічно до реєстрації контрагентів та матеріально відповідальних осіб).

11. Виконати внесення залишків за синтетичними рахунками:

- Пункт головного меню Залишки - Залишки коштів за рахунками;

- Вибрати період, на початок якого вносяться залишки: клавіша F6 (піктограма на панелі інструментів), тобто січень поточного року;

- Ввести залишки по кожному синтетичному рахунку: пункт головного меню Правка - Додати або клавіша INS; заповнити відповідні реквізити.

12. Виконати внесення залишків по аналітичних рахунках до синтетичних рахунків:

- У таблиці Залишки за синтетичними рахунками обрати відповідний рахунок;

- Перейти до таблиці Залишки по аналітичних рахунках і пункт головного меню Правка - Додати або клавіша INS, вибрати з переліку відповідний аналітичний рахунок;

- Зазначити суму залишку по аналітичному рахунку за дебетом або кредитом.

13. Виконати внесення залишків до бази ТМЦ:

- Пункт головного меню Залишки -Залишки матеріальних цінностей;

- Вибрати період, на початок якого вносяться залишки клавішею F6 (піктограма на панелі інструментів), тобто січень поточного року;

- Ввести залишки ТМЦ через пункт головного меню Правка – Додати або клавіша INS; заповнити реквізити основних даних;

- У закладці Специфікація клавішею INS додаємо нову позицію (кількість позицій необмежена, для заповнення реквізиту Специфікація програма відкриє словник Номенклатор, обравши відповідну номенклатурну позицію, необхідно обов’язково обрати ціну у переліку Історія зміни цін і натиснути кнопку Обрати.

14. Виконати внесення залишків заборгованості:

- Пункт головного меню Залишки - Дебіторська та кредиторська заборгованість вибрати клавішею F6 період, на початок якого вносяться залишки, тобто січень поточного року;

- Ввести залишки щодо заборгованості за допомогою пункт головного меню Правка – Додати або клавіша INS.

- Виконайте перевірку залишків по синтетичних рахунках у вікні Залишки за синтетичними рахунками після внесення даних у розрізі аналітичних рахунків перейдіть до таблиці Залишки по аналітичних рахунках і натисніть клавішу F7.

15. Виконати формування звіту:

- Відкрити перелік, за даними якого буде формуватися звіт (наприклад, Залишки за синтетичними рахунками);

- За допомогою контекстного меню Друк звіту, вибрати у переліку потрібний звіт - Залишки коштів за рахунками.

16. Виконати створення касового ордеру:

- Відкрити журнал платіжних документів за допомогою пункту головного меню Документи - Платіжні документи;

- Встановити у вікні Умови відбору період, за який будуть відображатись документи у Журналі платіжних документів (піктограма на панелі інструментів);

- Вибрати відповідну групу платіжних документів (за необхідністю створити групу) за допомогою пункту головного меню Правка – Додати або клавіша INS; Заповнити реквізити основних даних.

17. Зберегти результати і закрити програму. Відповіти на контрольні питання.

Контрольні питання

1. Особливості проведення настроєм системи «Парус».

2. Робота з довідниками і словниками.

3. Облік товарно-матеріальних цінностей в системі «Парус».

4. Особливості роботи з рахунками в системі «Парус».

5. Формування звітних форм.

Практична робота № 22

Тема: Загальна характеристика системи "АРМ-Р" та методика роботи організації щодо створення звітних форм для пенсійної служби

Мета: Ознайомитись з призначеннямі методикою роботи з програмою АРМ-Р, отримати навичок роботи з документами і звітами.

Порядок виконання роботи

1. Завантажити програму АРМ-Р. (пароль -1)

2. Оберіть у вікні Страхувальник пункт Юридичні особи з найманими працівниками.