« Назад
ВАРІАНТ 6
Задача. Ревізія операцій напоточному рахунку в банку.
Ревізія проводиться 31.03.20__ р. за даними, що наведені в таблицях 1, 2 та 3:
Таблиця 1
Відомість 1.2по Дт. 311 рахунку за березень 20__ р.
Сальдо на 1 03 20__ р. – 10250 грн.
№
п/п
|
Дата
операції
|
З Кт рахунків
|
Разом,
грн.
|
361
|
301
|
44
|
371
|
67
|
40
|
1.
|
4.03
|
76000
|
|
|
|
|
|
|
2.
|
7.03
|
|
|
|
35000
|
|
|
|
3.
|
12.03
|
|
|
|
|
1300
|
|
|
4.
|
24.03
|
|
800
|
|
|
|
|
|
5.
|
26.03
|
|
|
|
43560
|
|
|
|
|
Разом
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.03 20__ р. –
Таблиця 2
Журнал 1.2з Кт 311 рахунку за березень 20__ р.
№
п/п
|
Дата
операції
|
В Дт рахунків
|
Разом,
грн.
|
301
|
631
|
641
|
651
|
60
|
23
|
1.
|
10.03
|
|
125000
|
|
|
|
|
|
2.
|
14.03
|
730
|
|
|
|
|
|
|
3.
|
15.03
|
|
28000
|
|
|
|
|
|
4.
|
19.03
|
|
|
|
|
18000
|
|
|
|
Разом
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 3
Виписка з поточного рахунку
Сальдо на 1 березня 20__ р. – 10250 грн.
№п/п
|
Дата
|
Рахунок
|
Прихід
|
Розхід
|
Зміст
|
Реєстри
|
1.
|
4.03
|
361
|
76000
|
|
|
|
2.
|
7.03
|
371
|
35000
|
|
|
|
3.
|
10.03
|
631
|
|
25000
|
|
|
4.
|
12.03
|
67
|
1300
|
|
|
|
5.
|
14.03
|
301
|
|
730
|
|
|
6.
|
15.03
|
631
|
|
28000
|
|
|
7.
|
19.03
|
601
|
|
18000
|
|
|
8.
|
24.03
|
301
|
800
|
|
|
|
9.
|
26.03
|
371
|
43500
|
|
|
|
Необхідно:
-
Встановити тотожність залишків і оборотів на поточному рахунку в банку на основі даних виписки з поточного рахунку та реєстрів бухгалтерського обліку.
-
Визначити реєстри бухгалтерського обліку з якими можна звірити кожну суму із виписки банку.
-
Скласти пропозиції по результатах перевірки операцій на поточному рахунку в банку для включення в акт ревізії.
З повагою ІЦ "KURSOVIKS"!
|