Проходження практики в банківських установах для спеціальності Економіка та підприємництво, НУДПСУ
« Назад ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ДЕРЖАВНОЇ ПОДАТКОВОЇ СЛУЖБИ УКРАЇНИЗатверджую Проректор з навчально- виховної роботи М.М. Касьяненко “____ “_________2014 р.
Програма переддипломної практикидля спеціальності Економіка і підприємництводля підготовки фахівців за ОКР «Магістр» галузь знань 0305 «Економіка і підприємництво» спеціальність 8.03050401 «Економіка підприємства» магістерська програма «Управління економічним розвитком суб’єктів оподаткування» для всіх форм навчання
ІРПІНЬ−2014
2.3. Проходження практики в банківських установахТематичний план проходження практики в банківських установах
2.3.1. Загальне ознайомлення з банківською установоюСтудент вивчає:− порядок створення, реєстрації і ліцензування банку; − правове регламентування та регулювання фінансово-господарської діяльності банку; − історію становлення та розвитку банку; − місію та стратегічні цілі банку; − головні завдання та функції банку; − види операцій, які має право виконувати банк згідно з ліцензією; − порядок формування статутного фонду банку; − частку банку на ринку за основними показниками діяльності; − правову форму, організаційну та управлінську структуру банку; − організацію керівних органів банку та його структурних підрозділів, систему внутрішнього контролю в банку; Завдання: 1. Описати місію, цілі та функції банку. 2. Описати та відобразити схеми організаційної структури та структури управління банку.
2.3.2. Зовнішнє середовище діяльності банкуСтудент вивчає:− тенденції розвитку банківської системи України; − грошово-кредитну політика НБУ; − динаміку та структуру експортно-імпортних операцій; − місткість та сегменти ринку, де працює банк; − проценту політику комерційного банку; − комунікаційну політику банку; − маркетингові інструменти залучення клієнтів. Завдання: 1. Проаналізувати місце банку на ринку банківських послуг, зовнішні фактори, що впливають на діяльність банку. 2. Охарактеризувати комунікаційну та маркетингову політику банку.
2.3.3 Пасивні операції банку та характеристика його фінансових ресурсівСтудент з’ясовує, які структурні підрозділи здійснюють операції щодо формування власних, залучених і запозичених фінансових ресурсів банку. Студент вивчає: − склад, структуру та порядок формування і руху власних фінансових ресурсів банку: 1) основний капітал (капітал 1-го рівня): 2) додатковий капітал (капітал 2-го рівня): 3) амортизаційний фонд; 4) спеціальні фонди і цільове фінансування; 5) залучені ресурси; 6) запозичені ресурси; 7) кредиторська заборгованість; 8) інші кошти, відображені в пасиві бухгалтерського балансу банку. − депозитні та недепозитні операції банку; − операції з формування залучених коштів банку (міжбанківські кредити, випуск цінних паперів власного боргу, операції РЕПО та їх документальне оформлення); − умови і строки погашення залучених і запозичених коштів та їх вартість; − яким чином прогнозується робота банку із залучення та запозичення грошових коштів та ведеться контроль за строками їх погашення; − види операцій на міжбанківському ринку; − механізм здійснення операцій рефінансування комерційних банків; − норми формування обов’язкових резервів для комерційних банків. Завдання: 1. Здійснити аналіз структури фінансових ресурсів банку за джерелами формування. 2. Проаналізувати величину та динаміку зміни власного капіталу банку (абсолютне та відносне відхилення) та його структуру. 3. Проаналізувати основний та додатковий капітал банку. 4. Здійснити аналіз структури залучених і запозичених джерел ресурсної бази банку, умови і строки погашення залучених і запозичених коштів та їх вартість. 5. Охарактеризувати депозитні продукти банку в національній та іноземній валютах. Здійснити оцінку складу та структури депозитного портфеля банку.
2.3.4. Готівкові та безготівкові розрахунки банкуСтудент з’ясовує, яким чином фінансова служба бере участь в організації готівкових і безготівкових розрахунків за банківськими та клієнтськими операціями. Студент вивчає: − види і порядок оформлення касових операцій банку; − порядок формування і збереження готівки і цінностей, видачі готівки клієнтам, відкриття та закриття грошових сховищ; − конверсійні та обмінні операції з іноземною валютою, порядок їх оформлення; − операції інкасації готівки (виручки) і операції вечірніх кас; − порядок приймання на інкасо дорогоцінних металів, їх облік; − звітність за касовими операціями; − види валютних операцій банку; − правила оформлення та здійснення операцій купівлі-продажу валюти на Міжбанківській валютній біржі України; − форми здійснення безготівкових розрахунків, як вони відрізняються одна від одної в залежності від економічних особливостей контрагентів, способів платежу, організації документообігу; − особливості внутрішньобанківських розрахунків та міжбанківських розрахунків з установами інших банків як в Україні, так і за її межами. − кореспондентські відносин базового банку з Національним банком України; обов’язкове резервування коштів банку на коррахунку в НБУ; − відкриття та ведення поточних рахунків юридичних та фізичних осіб. Завдання: 1. Охарактеризувати готівкові та безготівкові операції банку. 2. Проаналізувати тарифи банку на касове обслуговування, порівняно з банками своєї групи та банками-лідерами. 3. Ознайомитися з порядком відкриття та обслуговування рахунків юридичних та фізичних осіб в банківській установі.
2.3.5. Активні операції банкуСтудент з’ясовує, які структурні підрозділи банку здійснюють активні операції та прогнозують грошові надходження за ними. Студент вивчає: − емісійні операції банків; − інвестиційні операції з цінними паперами (портфель цінних паперів), операції з Державними цінними паперами, які рефінансуються в НБУ; − принципи формування портфелю цінних паперів; − методику оцінки якості цінних паперів; − види інвестиційних ризиків, засоби їх мінімізації; − професійна діяльність банку на ринку цінних паперів, формування резервів по операціям з цінними паперами; − види кредитних операцій, що здійснюються банком (включаючи операції з врахування векселів, факторингові, лізингові операції, операції РЕПО); − кредитну політику банку; − організацію кредитного процесу у банку та механізм прийняття до розгляду банківськими спеціалістами пакету документів щодо кредитування суб’єктів господарювання і фізичних осіб; − методику оцінки кредитоспроможності позичальника; − порядок оформлення кредитних договорів; − порядок нарахування та сплати процентів по кредиту та створення резерву під можливі втрати за кредитними операціями; − кредитний ризик та способи його зниження; − банківський контроль і кредитні санкції. Завдання: 1. Проаналізувати активні операції банку, визначити їх структуру в розрізі окремих видів операцій. Визначити структуру портфеля цінних паперів банку на інвестиції.2. Проаналізувати кредитний портфель банку. 3. Охарактеризувати порядок видачі кредитів фізичним та юридичним особам, організацію кредитного моніторингу в банку, методи управління кредитним ризиком банку.
2.3.6. Фінансові результати діяльності банкуСтудент вивчає: − особливості формування валових доходів та витрат банку і порівнює їх з порядком формування валових доходів та валових витрат у інших суб’єктів господарської діяльності; − склад прибутку банку за даними звіту Ф. №2; − склад прибутку банку до оподаткування за декларацією про прибуток банківської установи; − фактори, що впливають на суттєву різницю між сумою прибутку, визначеною за фінансовим і податковим обліком; − рентабельність окремих банківських послуг та операцій; − стан розрахунків банку по платежах з прибутку до бюджету та позабюджетних фондів; − порядок розподілу і використання прибутку поточного та минулих років; − порядок формування і використання: резервних та страхових обов’язкових та необов’язкових фондів, спеціальних та загальних страхових фондів за активними операціями банку; фондів економічного стимулювання; фонду коштів, спрямованого на капіталізацію банку та на виплату дивідендів акціонером; фондів коштів на інші цілі. Завдання: 1. Проаналізувати величину та структуру доходів, прибутку банку, їх динаміку. Визначити фактори, що вплинули на величину одержаного банком чистого прибутку. 3. Розрахувати показники прибутковості активів і капіталу банку, рентабельності окремих видів банківських операцій та послуг. Зробити висновок про ефективність діяльності банку.
2.3.7. Економічні нормативи регулювання фінансово-господарської діяльності банкуСтудент з’ясовує: які структурні підрозділи банку беруть участь у здійсненні розрахунків обов’язкових економічних нормативів НБУ та контролю за їх дотриманням. Студент вивчає порядок розрахунку та граничні значення обов’язкових економічних нормативів, за допомогою яких НБУ регулює банківську діяльність: − нормативи капіталу (мінімального розміру регулятивного капіталу; адекватність регулятивного капіталу; адекватність основного капіталу; − нормативи ліквідності (миттєвої ліквідності; поточної ліквідності; короткострокової ліквідності). − нормативи кредитного ризику (максимального розміру ризику на одного контрагента; норматив великих кредитних ризиків; норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру; максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам; − нормативи інвестування (інвестування в цінні папери окремо за кожною установою; загальної суми інвестування; норматив ризику загальної відкритої валютної позиції банку). Завдання: 1. Здійснити розрахунки нормативів капіталу, нормативів ліквідності, нормативів кредитного ризику, нормативів інвестування. 2. Проаналізувати стан дотримання банком кожного окремого економічного нормативу, періодичність їх розрахунків та подання звітності за нормативами до НБУ.
2.3.8. Аналіз фінансового стану банкуСтудент з’ясовує, яким чином здійснюється аналіз фінансового стану банку, чи визначається його рейтингова оцінка, якими нормативними документами керуються фінансисти банку в процесі розрахунково-аналітичної роботи. Студент аналізує: − вартість загальної суми регулятивного капіталу банку і його складових частин (основного і додаткового капіталу) та рівень достатності капіталу; − обсяги залучених і запозичених ресурсів та їх співвідношення із капіталом банку; − стан ліквідності банку, залежно від співвідношення його пасивів і активів за строками погашення; − рівень ризиковості активних операцій банку та обсяги створених резервів, призначених для їх страхування; − стан та обсяги короткої, довгої і загальної відкритої валютної позиції банку в розрізі іноземних валют. Завдання: 1. Здійснити структурний аналіз активів та пасивів банку. 2. Виявити тенденції динаміки фінансового стану банку за останні 3 роки. 3. Зробити висновок про загальний стан фінансової стійкості банку, вказати на недоліки в його діяльності, визначити резерви для покращання фінансової ситуації і запропонувати власну систему заходів, спрямованих на її поліпшення.
2.3.9. Індивідуальне завдання з проходження економічної практики в банківських установахВиконання індивідуального завдання передбачає проведення аналізу за темою магістерської роботи. А саме, необхідно відобразити у звіті результати дослідження особливостей, поточного стану, динаміку зміни та перспективи розвитку того економічного явища, яке є предметом дослідження магістерської роботи.
СПИСОК ВКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
Фахові видання
Додаток 5 Приклади оформлення бібліографічного опису у списку використаних джерел
Продовження додатку 5
Додаток 6 Перелік форм статистичної звітності промислового підприємства№ 1 “Баланс”. № 2 “Звіт про фінансові результати”. № 3 “Звіт про рух грошових потоків”. № 4 “Звіт про власний капітал”. № 1-П (річна) “Обсяг продукції (робіт, послуг) в оптових цінах підприємства без податку на додану вартість і акцизного збору”. № 1-П (термінова) − місячна, квартальна, № 1-П (споживспілка) − термінова місячна, квартальна. № 2-ПВ − середньооблікова чисельність промислово-виробничого персоналу та фонд оплати праці. № 5-С − собівартість виробленої продукції. № БП “Баланс виробничих потужностей”. № 11-ОФ “Звіт про наявність та рух основних засобів, амортизацію (знос)”. №22 “Зведена таблиця основних показників, які комплексно характеризують господарську діяльність підприємств (об’єднань)”. № 1-КМП (квартальна) − малі підприємства і кооперативи. № 1-П (малі) − (річна) − кооперативи, малі підприємства. № 29-АПК − підсобні промислові підприємства. № 6 (квартальна) − рентабельність окремих видів продукції. № 1 ціни (пром) − оптові ціни на промислову продукцію № 1-К (пром) − бланк обстеження ділової активності промислового підприємства. З повагою ІЦ "KURSOVIKS"! |