|
№ оп.
|
Дата
|
Первинні документи
|
Зміст господарських операцій
|
Сума
|
Кореспонденція рахунків
|
|
дол.
|
грн.
|
Дт
|
Кт
|
|
1.
|
01.12
|
|
Перераховано з поточного рахунку грошові кошти для купівлі 15 000 дол. США за курсом 8,05 грн/дол. США з метою погашення кредиторської заборгованості фірмі „Далі”
|
-
|
|
|
|
|
2.
|
01.12
|
|
Перераховано з поточного рахунку комісійну винагороду АКБ „Україна” за послуги конверсії
|
-
|
50
|
|
|
|
3.
|
01.12
|
|
|
-
|
|
|
|
|
4.
|
01.12
|
|
Зараховано на валютний рахунок куплену іноземну валюту
|
15000
|
|
|
|
|
5.
|
01.12
|
|
Нараховано комісійну винагороду банку
|
-
|
|
|
|
|
6.
|
01.12
|
|
|
-
|
|
|
|
|
7.
|
01.12
|
|
Відображено різницю між курсом купівлі валюти та курсом НБУ
|
-
|
|
|
|
|
8.
|
01.12
|
|
Оплачено заборгованість фірмі „Далі" за отриману сировину
|
15000
|
|
|
|
|
9.
|
01.12
|
|
Визначено та відображено у складі фінансових результатів
- Ø курсову різницю із заборгованості фірмі „Далі”
- Ø комісійну винагороду банку
|
-
-
-
|
|
|
|
|
10.
|
05.12
|
|
Перераховано з поточного рахунку грошові кошти для купівлі 1 000 дол. США за курсом 8,10 грн/дол. США з метою здійснення передоплати болгарській фірмі „Філін” за імпортну сировину
|
-
|
|
|
|
|
11.
|
05.12
|
|
Перераховано з поточного рахунку АКБ „Україна” комісійну винагороду за послуги конверсії
|
-
|
30
|
|
|
|
12.
|
05.12
|
|
|
-
|
|
|
|
|
13.
|
05.12
|
|
Зараховано на валютний рахунок куплену іноземну валюту
|
1000
|
|
|
|
|
14.
|
05.12
|
|
Нараховано комісійну винагороду банку за придбання валюти
|
-
|
|
|
|
|
15.
|
05.12
|
|
|
-
|
|
|
|
|
16.
|
05.12
|
|
Відображено різницю між курсом купівлі
валюти та курсом НБУ
|
-
|
|
|
|
|
17.
|
05.12
|
|
Визначено та відображено у складі фінансових результатів
- Ø курсову різницю
- Ø комісійну винагороду банку
|
-
-
-
|
|
|
|
|
18.
|
05.12
|
|
Здійснено передоплату фірмі „Філін” за імпортну сировину
|
1000
|
|
|
|
|
19.
|
12.12
|
|
Відвантажено готову продукцію на експорт румунській фірмі „Дунай”
|
2000
|
|
|
|
|
20.
|
12.12
|
|
Нараховано ПДВ при експорті операцій
|
-
|
|
|
|
|
21.
|
12.12
|
|
Нараховано та сплачено при експорті:
- мито;
- митні збори.
|
-
-
-
-
|
220
220
20
20
|
|
|
|
22.
|
12.12
|
|
Списано на реалізацію собівартість реалізованої продукції
|
-
|
75000
|
|
|
|
23.
|
12.12
|
|
Відображено у складі фінансових результатів:
- дохід від реалізації готової продукції;
- собівартість реалізованої продукції;
- митні збори.
|
-
-
-
|
|
|
|
|
24.
|
19.12
|
|
Сплачено на митниці при оприбуткуванні сировини від фірми „Дунай”:
- мито;
- митні збори.
|
-
-
|
100
10
|
|
|
|
25.
|
19.12
|
|
Нараховано ПДВ при ввезені сировини, що імпортується
|
-
|
|
|
|
|
26.
|
19.12
|
|
Сплачено ПДВ
|
-
|
|
|
|
|
27.
|
19.12
|
|
Оприбутковано сировину від фірми „Філін”
|
1000
|
|
|
|
|
28.
|
19.12
|
|
Нараховано мито та митні збори на імпорту сировину
|
-
-
|
|
|
|
|
29.
|
19.12
|
|
Відображено сплачений ПДВ у складі податкового кредиту
|
-
|
|
|
|
|
30.
|
19.12
|
|
Визначено та відображено у складі фінансових результатів митні збори
|
-
|
|
|
|
|
31.
|
25.12
|
|
Перераховано з поточного рахунку АКБ „Україна” грошові кошти для купівлі 1 700 дол. США за курсом 8,04 грн/дол. США для здійснення передоплати канадській фірмі „Такт” за імпортну сировину
|
-
|
|
|
|
|
32.
|
25.12
|
|
Перераховано з поточного рахунку АКБ „Україна” комісійну винагороду за послуги конверсії
|
-
|
30
|
|
|
|
33.
|
25.12
|
|
|
-
|
|
|
|
|
34.
|
25.12
|
|
Зараховано на поточний рахунок куплену іноземну валюту
|
1700
|
|
|
|
|
35.
|
25.12
|
|
Нараховано комісійну винагороду банку за послуги конверсії
|
-
|
|
|
|
|
36.
|
25.12
|
|
|
-
|
|
|
|
|
37.
|
25.12
|
|
Відображено різницю між курсом купівлі валюти та курсом НБУ
|
-
|
|
|
|
|
38.
|
25.12
|
|
Визначено та відображено у складі фінансових результатів
- Ø курсову різницю
- Ø комісійну винагороду банку
|
-
-
-
|
|
|
|
|
39.
|
25.12
|
|
Сплачено аванс канадській фірмі „Такт”
|
1700
|
|
|
|
|
40.
|
28.12
|
|
Одержано на транзитний валютний рахунок виручку від румунської фірми „Дунай”
|
2000
|
|
|
|
|
41.
|
28.12
|
|
Визначено та відображено у складі фінансових результатів курсову різницю із заборгованості фірми „Дунай”
|
-
-
|
|
|
|
|
42.
|
28.12
|
|
Перераховано 50% валютної виручки для продажу на валютній біржі
|
|
|
|
|
|
43.
|
28.12
|
|
Зараховано на основний валютний рахунок підприємства 50% валюти, що залишилася
|
|
|
|
|
|
44.
|
28.12
|
|
Зараховано гривневий еквівалент проданої за курсом 8,02 грн/дол. США валюти
|
-
|
|
|
|
|
45.
|
28.12
|
|
Відображено собівартість реалізованої валюти
|
|
|
|
|
|
46.
|
28.12
|
|
Нараховано та сплачено комісійну винагороду банку за продаж валюти
|
-
-
|
50
|
|
|
|
47.
|
28.12
|
|
Відображено у складі фінансових результатів:
- дохід від реалізації валюти;
- собівартість реалізованої валюти
- комісійну винагороду банку.
|
-
-
-
|
|
|
|
|
48.
|
31.12
|
|
Визначено та відображено у складі фінансових результатів курсову різницю за коштами на валютному рахунку на кінець звітного періоду
|
-
-
|
|
|
|
|
49.
|
31.12
|
|
Списано фінансові результати на збитки підприємства
|
-
|
|
|
|
