Практична робота

Тема: Фінансові функції в Excel

Мета: Вивчити фінансові функції і використовувати в фінансових розрахунках.

Хід роботи

1. Завантажити Excel.

2. Кожне завдання ввести в Excel і обрахувати за допомогою майстра функцій.

3. Оформити практичну роботу українською мовою і зберегти в папці.

АПЛ

Возвращает величину амортизации актива за один период, рассчитанную линейным методом.

Синтаксис

АПЛ(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации)

Нач_стоимость — затраты на приобретение актива.

Ост_стоимость — стоимость в конце периода амортизации (иногда называется остаточной стоимостью имущества).

Время_эксплуатации — количество периодов, за которые собственность амортизируется (иногда называется периодом амортизации).

Пример

Найдите амортизационные отчисления для каждого года, если начальная стоимость 30000, остаточная 7500, время експлуатации -10лет.

1. Создайте пустую книгу или лист.

2. Постройте табличку данних и опишите их, как показано на примере.

3. Введите формулу и получите результат.

4. Чтобы переключиться между просмотром результатов и просмотром формул, возвращающих эти результаты, нажмите сочетание клавиш CTRL+` (апостроф) или в меню Сервис укажите на пункт Зависимости формул и выберите режим Режим проверки формул.

АСЧ

Возвращает величину амортизации актива за данный период, рассчитанную методом «суммы (годовых) чисел».

Синтаксис

АСЧ(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации;период)

Нач_стоимость — затраты на приобретение актива.

Ост_стоимость — стоимость в конце периода амортизации (иногда называется остаточной стоимостью имущества).

Время_эксплуатации — количество периодов, за которые собственность амортизируется (иногда называется периодом амортизации).

Период — период (должен быть измерен в тех же единицах, что и время полной амортизации). 

Задание

Вичислите годовую амортизацію за десять лет и за один год, если начальная стоимость 15700, остаточная 1300, время експлуатации 10.

1. В созданой книгу или листе постройте табличку данних и опишите их.

2. Введите формулу и получите результат.

БС

Возвращает будущую стоимость инвестиции на основе периодических постоянных (равных по величине сумм) платежей и постоянной процентной ставки.

Синтаксис

БС(ставка ;кпер;плт;пс;тип)

Для получения более подробной информации об аргументах функции БС и более подробной информации о других функциях выплат по аннуитету, см. справку по функции ПС.

Ставка — процентная ставка за период.

Кпер — это общее число периодов платежей по аннуитету.

Плт — это выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего периода выплат. Обычно плт состоит из основного платежа и платежа по процентам, но не включает других налогов и сборов. Если аргумент опущен, должно быть указано значение аргумента пс.

Пс — это приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей. Если аргумент нз опущен, то он полагается равным 0. В этом случае должно быть указано значение аргумента плт.

Тип — число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если аргумент «тип» опущен, то он полагается равным 0.

Заметки

• Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов «ставка» и «кпер». Если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то используйте 12%/12 для задания аргумента ставка и 4*12 для задания аргумента «кпер». Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12% для задания аргумента «ставка» и 4 для задания аргумента «кпер».

• Все аргументы, означающие денежные средства, которые должны быть выплачены (например сберегательные вклады), представляются отрицательными числами; денежные средства, которые должны быть получены (например дивиденды), представляются положительными числами.

Задание

Найдите будущую стоимость инвестиции на прведеных следующих условиях: годовая процентная ставка 6%, количество платежем 10, объем платежем – 200, стоимость на текучий момент -500. Платежи осущесвляються в начале периода..

Ответ: Будущая стоимость инвестиции на приведенных выше условиях (2581,40) 

1.В созданой книгу или листе постройте табличку данних и опишите их.

2.Введите формулу и получите результат. 

Примечание.   Годовая процентная ставка делится на 12, т. к. начисление сложных процентов производится ежемесячно.

Задание 2

Определите будущую стоимость вклада на следущих условиях: годовая процентная ставка 12%, количество платежем 12, объем платежем 1000.

1.В созданой книге или листе постройте табличку данних и опишите их.

2.Введите формулу и получите результат.

Ответ: Будущая стоимость вклада на приведенных выше условиях (12 682,50)

Примечание.   Годовая процентная ставка делится на 12, т. к. начисление сложных процентов производится ежемесячно.

Задание 3

Вичислите будущуюстоимость вклада на следующих условиях: годовая процентная ставка 11%, количество платежем 35, объем платежем 2000.Платежи осуществляються в начале года.

1.В созданой книге или листе постройте табличку данних и опишите их.

2.Введите формулу и получите результат. 

Ответ: Будущая стоимость вклада на приведенных выше условиях (82 846,25)

Примечание.   Годовая процентная ставка делится на 12, т. к. начисление сложных процентов производится ежемесячно.

Задание 4

Вичислите будущую стоимость вклада на следующих условиях: годовая процентная ставка 6%, количество платежем 12, объем платежем 100, стоимость на текучий момент 1000. Платежи осуществляються в начале года.

1.В созданой книге или листе постройте табличку данних и опишите их.

2.Введите формулу и получите результат. 

Ответ: Будущая стоимость вклада на приведенных выше условиях (2301,40)

Примечание.   Годовая процентная ставка делится на 12, т. к. начисление сложных процентов производится ежемесячно.

ВСД

Возвращает внутреннюю ставку доходности для ряда потоков денежных средств, представленных их численными значениями. Эти денежные потоки не обязательно должны быть равными по величине, как в случае аннуитета. Однако они должны иметь место через равные промежутки времени, например ежемесячно или ежегодно. Внутренняя ставка доходности — это процентная ставка, принимаемая для инвестиции, состоящей из платежей (отрицательные величины) и доходов (положительные величины), которые осуществляются в последовательные и одинаковые по продолжительности периоды.

Синтаксис

ВСД(значения;предположение)

Значения    — это массив или ссылка на ячейки, содержащие числа, для которых требуется подсчитать внутреннюю ставку доходности.

• Значения должны содержать, по крайней мере, одно положительное и одно отрицательное значение.

• ВСД использует порядок значений для интерпретации порядка денежных выплат или поступлений. Убедитесь, что значения выплат и поступлений введены в правильном порядке.

• Если аргумент, который является массивом или ссылкой, содержит текст, логические значения или пустые ячейки, то такие значения игнорируются.

Предположение    — это величина, о которой предполагается, что она близка к результату ВСД.

• Microsoft Excel использует метод итераций для вычисления ВСД. Начиная со значения предположение, функция ВСД выполняет циклические вычисления, пока не получит результат с точностью 0,00001 процента. Если функция ВСД не может получить результат после 20 попыток, то выдается значение ошибки #ЧИСЛО!.

• В большинстве случаев нет необходимости задавать предположение для вычислений с помощью функции ВСД. Если предположение опущено, то оно полагается равным 0,1 (10 процентов).

• Если ВСД возвращает значение ошибки #ЧИСЛО! или если результат далек от ожидаемого, можно попытаться выполнить вычисления еще раз с другим значением аргумента предположение.

Заметки

ВСД тесно связана с функцией ЧПС. Ставка доходности, вычисляемая ВСД, связана с нулевой чистой текущей стоимостью. Взаимосвязь функций ЧПС и ВСД отражена в следующей формуле:

ЧПС(ВСД(B1:B6);B1:B6) равняется 3.60E-08 [Учитывая точность расчета для функции ВСД, значение 3,60E-08 можно считать 0 (нулевым).]

Задание

Вичислите внутренюю ставку доходности по инвестициям после 4 , 5, 2 лет, если начальная стоимость бузнеса 70000, чистый доход за первуй год 12000, чистый доход за второй год 15000, чистый доход за третий год 18000, чистый доход за четвертый год 21000, чистый доход за пятый год 26000.

1.В созданой книге или листе постройте табличку данних и опишите их.

2.Введите формулу и получите результат.

Ответы: Внутренняя ставка доходности по инвестициям после четырех лет (-2%).

Внутренняя ставка доходности после пяти лет (9%)

Чтобы подсчитать внутреннюю ставку доходности после двух лет, надо включить предположение (-44%)(-10%)

ДДОБ

Возвращает значение амортизации актива за данный период, используя метод двойного уменьшения остатка или иной явно указанный метод.

Синтаксис

ДДОБ(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации;

период;коэффициент)

Нач_стоимость — затраты на приобретение актива.

Ост_стоимость — стоимость в конце периода амортизации (иногда называется остаточной стоимостью имущества).

Время_эксплуатации — это количество периодов, за которые собственность амортизируется (иногда называется периодом амортизации).

Период — это период, для которого требуется вычислить амортизацию. Период должен быть измерен в тех же единицах, что и время_эксплуатации.

Коэффициент — процентная ставка снижающегося остатка. Если коэффициент опущен, то он полагается равным 2 (метод удвоенного процента со снижающегося остатка).

Важно.  Все пять аргументов должны быть положительными числами.

Заметки

• Метод двойного уменьшения остатка вычисляет амортизацию, используя увеличенный коэффициент. Амортизация максимальна в первый период, в последующие периоды уменьшается. Функция ДДОБ использует следующую формулу для вычисления амортизации за период:

((нач_стоимость - остаточная_стоимость) - суммарная амортизация за предшествующие периоды) * (коэффициент/время_эксплуатации)

• Если нужно использовать другой метод вычисления амортизации, измените значение аргумента «коэффициент».

• Используйте функцию ПУО, если необходимо использовать прямую амортизацию в том случае, когда амортизация превышает вычисленную величину амортизации.

Задание

Вычислите амортизацию за первуй день,за первуй месяц, за первуй год, за второй год с коэффициентом 1,5, за десятый год, если начальная стоимость 2400, остаточная стоимость 300, срок эксплуатации 10 лет.

1.В созданой книге или листе постройте табличку данних и опишите их.

2.Введите формулу и получите результат. 

Ответы: Амортизация за первый день. Microsoft Excel автоматически предполагает, что коэффициент равен 2 (1,32).

Амортизация за первый месяц (40,00).

Амортизация за первый год (480,00).

Амортизация за второй год с использованием коэффициента 1,5 вместо метода удвоенного процента со снижающегося остатка (306,00).

Амортизация за десятый год. Microsoft Excel автоматически предполагает, что коэффициент равен 2 (22,12).

Примечание.  Результаты округляются до двух знаков после запятой.

КПЕР

Возвращает общее количество периодов выплаты для инвестиции на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки.

Синтаксис

КПЕР(ставка ;плт;пс;бс;тип)

Для получения более полного описания аргументов функции КПЕР и более подробной информации о функциях платежей по ссуде см. справку по функции ПС.

Ставка — процентная ставка за период.

Плт — выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего периода выплат. Обычно платеж состоит из основного платежа и платежа по процентам и не включает налогов и сборов.

Пс — приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей.

Бс — требуемое значение будущей стоимости или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент бс опущен, то он полагается равным 0 (например, бзс для займа равно 0).

Тип — число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

Пример

Чтобы этот пример проще было понять, скопируйте его лист.

1. Выделите пример. Не выделяйте заголовок строки или столбца.

2. Нажмите сочетание клавиш CTRL+C

3. На листе выделите ячейку в столице A и нажмите сочетание клавиш CTRL+V.

4. Чтобы переключиться между просмотром результатов и просмотром формул, возвращающих эти результаты, нажмите сочетание клавиш CTRL+` (апостроф) или в меню Сервис укажите на пункт Зависимости формул и выберите режим Режим проверки формул.

МВСД

Возвращает модифицированную внутреннюю ставку доходности для ряда периодических денежных потоков. МВСД учитывает как затраты на привлечение инвестиции, так и процент, получаемый от реинвестирования денежных средств.

Синтаксис

МВСД(значения;ставка_финанс;ставка_реинвест)

Значения — массив или ссылка на ячейки, содержащие числовые величины. Эти числа представляют ряд денежных выплат (отрицательные значения) и поступлений (положительные значения), происходящих в регулярные периоды времени.

• Значения должны содержать по крайней мере одну положительную и одну отрицательную величину. В противном случае функция МВСД возвращает значение ошибки #ДЕЛ/0!.

• Если аргумент, который является массивом или ссылкой, содержит текст, логические значения или пустые ячейки, эти значения игнорируются; ячейки, содержащие нулевые значения, учитываются.

Ставка_финанс — ставка процента, выплачиваемого за деньги, используемые в денежных потоках.

Ставка_реинвест — ставка процента, получаемого на денежные потоки при их реинвестировании.

Заметки

• МВСД использует порядок расположения чисел в аргументе значения для определения порядка выплат и поступлений. Убедитесь, что значения выплат и поступлений введены в нужной последовательности и с правильными знаками (положительные значения для получаемых денег и отрицательные значения для выплачиваемых).

• Если n — это количество чисел в аргументе значения, f — это ставка_финанс, а r — это ставка_реинвест, то формула для вычисления функции МВСД будет иметь вид.

Пример

Чтобы этот пример проще было понять, скопируйте его лист.

1. Выделите пример. Не выделяйте заголовок строки или столбца.

2. Нажмите сочетание клавиш CTRL+C

3. На листе выделите ячейку в столице A и нажмите сочетание клавиш CTRL+V.

4. Чтобы переключиться между просмотром результатов и просмотром формул, возвращающих эти результаты, нажмите сочетание клавиш CTRL+` (апостроф) или в меню Сервис укажите на пункт Зависимости формул и выберите режим Режим проверки формул. 

ОСПЛТ

Возвращает величину платежа в погашение основной суммы по инвестиции за данный период на основе постоянства периодических платежей и постоянства процентной ставки.

Синтаксис

ОСПЛТ(ставка ;период;кпер;пс;бс;тип)

Более подробное описание аргументов функции ОСПЛТ см. в описании функции ПС.

Ставка — процентная ставка за период.

Период — задает период, значение должно быть в интервале от 1 до «кпер».

Кпер — общее число периодов платежей по аннуитету.

Пс — приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей.

Бс — требуемое значение будущей стоимости, или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент бс опущен, то он полагается равным 0 (нулю), т. е. для займа, например, значение бс равно 0.

Тип — число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

Заметки

Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов «ставка» и «кпер». Если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то используйте 12%/12 для задания аргумента «ставка» и 4*12 для задания аргумента «кпер». Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12% для задания аргумента «ставка» и 4 для задания аргумента «кпер».

Пример

Чтобы этот пример проще было понять, скопируйте его лист.

1. Выделите пример. Не выделяйте заголовок строки или столбца.

2. Нажмите сочетание клавиш CTRL+C

3. На листе выделите ячейку в столице A и нажмите сочетание клавиш CTRL+V.

4. Чтобы переключиться между просмотром результатов и просмотром формул, возвращающих эти результаты, нажмите сочетание клавиш CTRL+` (апостроф) или в меню Сервис укажите на пункт Зависимости формул и выберите режим Режим проверки формул.

Примечание.   Чтобы получить месячную процентную ставку, разделите годовую ставку на 12. Чтобы узнать количество выплат, умножьте количество лет кредита на 12.

Пример 2

Чтобы этот пример проще было понять, скопируйте его лист.

1. Выделите пример. Не выделяйте заголовок строки или столбца.

2. Нажмите сочетание клавиш CTRL+C

3. На листе выделите ячейку в столице A и нажмите сочетание клавиш CTRL+V.

4. Чтобы переключиться между просмотром результатов и просмотром формул, возвращающих эти результаты, нажмите сочетание клавиш CTRL+` (апостроф) или в меню Сервис укажите на пункт Зависимости формул и выберите режим Режим проверки формул.

ПЛТ

Возвращает сумму периодического платежа для аннуитета на основе постоянства сумм платежей и постоянства процентной ставки.

Синтаксис

ПЛТ(ставка ;кпер;пс;бс;тип)

Более подробное описание аргументов функции ПЛТ см. в описании функции ПС.

Ставка — процентная ставка по ссуде.

Кпер — общее число выплат по ссуде.

Пс — приведенная к текущему моменту стоимость, или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей, называемая также основной суммой.

Бс — требуемое значение будущей стоимости, или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент бс опущен, то он полагается равным 0 (нулю), т. е. для займа, например, значение бс равно 0.

Тип — число 0 (нуль) или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

Заметки

• Выплаты, возвращаемые функцией ПЛТ, включают основные платежи и платежи по процентам, но не включают налогов, резервных платежей или комиссий, иногда связываемых со ссудой.

• Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов «ставка» и «кпер». Если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то используйте 12%/12 для задания аргумента «ставка» и 4*12 для задания аргумента «кпер». Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12 процентов для задания аргумента «ставка» и 4 для задания аргумента «кпер».

Для нахождения общей суммы, выплачиваемой на протяжении интервала выплат, умножьте возвращаемое функцией ПЛТ значение на «кпер».

Пример 1

Чтобы этот пример проще было понять, скопируйте его лист.

1. Выделите пример. Не выделяйте заголовок строки или столбца.

2. Нажмите сочетание клавиш CTRL+C

3. На листе выделите ячейку в столице A и нажмите сочетание клавиш CTRL+V.

4. Чтобы переключиться между просмотром результатов и просмотром формул, возвращающих эти результаты, нажмите сочетание клавиш CTRL+` (апостроф) или в меню Сервис укажите на пункт Зависимости формул и выберите режим Режим проверки формул.

Пример 2

Чтобы этот пример проще было понять, скопируйте его лист.

1. Выделите пример. Не выделяйте заголовок строки или столбца.

2. Нажмите сочетание клавиш CTRL+C

3. На листе выделите ячейку в столице A и нажмите сочетание клавиш CTRL+V.

4. Чтобы переключиться между просмотром результатов и просмотром формул, возвращающих эти результаты, нажмите сочетание клавиш CTRL+` (апостроф) или в меню Сервис укажите на пункт Зависимости формул и выберите режим Режим проверки формул. 

Примечание.  Чтобы получить месячную процентную ставку, разделите годовую ставку на 12. Чтобы узнать количество выплат, умножьте количество лет кредита на 12.

ПРОЦПЛАТ

Вычисляет проценты, выплачиваемые за определенный инвестиционный период. Эта функция обеспечивает совместимость с Lotus 1-2-3.

Синтаксис

ПРОЦПЛАТ(ставка;период;кпер;пс)

Ставка — процентная ставка для инвестиции.

Период — период, для которого требуется найти прибыль; должен находиться в интервале от 1 до кпер.

Кпер — общее число периодов выплат для данной инвестиции.

Пс — стоимость инвестиции на текущий момент. Для займа пс — это сумма займа.

Заметки

• Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов «ставка» и «кпер». Если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то используйте 12%/12 для задания аргумента «ставка» и 4*12 для задания аргумента «кпер». Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12% для задания аргумента «ставка» и 4 для задания аргумента «кпер».

• Все аргументы, означающие деньги, которые вы платите (например депозитные вклады), представляются отрицательными числами; деньги, которые вы получаете (например дивиденды), представляются положительными числами.

• Подробнее о финансовых функциях см. справку по функции ПС.

Пример

Чтобы этот пример проще было понять, скопируйте его лист.

1. Выделите пример. Не выделяйте заголовок строки или столбца.

2. Нажмите сочетание клавиш CTRL+C

3. На листе выделите ячейку в столице A и нажмите сочетание клавиш CTRL+V.

4. Чтобы переключиться между просмотром результатов и просмотром формул, возвращающих эти результаты, нажмите сочетание клавиш CTRL+` (апостроф) или в меню Сервис укажите на пункт Зависимости формул и выберите режим Режим проверки формул. 

Примечание.  Чтобы получить месячную процентную ставку, разделите годовую ставку на 12. Чтобы узнать количество выплат, умножьте количество лет кредита на 12.

ПРПЛТ

Возвращает сумму платежей процентов по инвестиции за данный период на основе постоянства сумм периодических платежей и постоянства процентной ставки. Для получения более полного описания смысла аргументов функции ПРПЛТ и более подробной информации о функциях, связанных с ежегодными выплатами, см. справку по функции ПС

Синтаксис

ПРПЛТ(ставка ;период;кпер;пс;бс;тип)

Ставка — процентная ставка за период.

Период — это период, для которого требуется найти платежи по процентам; должен находиться в интервале от 1 до «кпер».

Кпер — общее число периодов платежей по аннуитету.

Пс — приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей.

Бс — требуемое значение будущей стоимости или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент бс опущен, то он полагается равным 0 (например, бзс для займа равно 0).

Тип — число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если аргумент «тип» опущен, то он полагается равным 0.

Заметки

• Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов «ставка» и «кпер». Если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то используйте 12%/12 для задания аргумента ставка и 4*12 для задания аргумента «кпер». Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12% для задания аргумента «ставка» и 4 для задания аргумента «кпер».

• Все аргументы, означающие денежные средства, которые должны быть выплачены (например сберегательные вклады), представляются отрицательными числами; денежные средства, которые должны быть получены (например дивиденды), представляются положительными числами.

Пример

Чтобы этот пример проще было понять, скопируйте его лист.

1. Выделите пример. Не выделяйте заголовок строки или столбца.

2. Нажмите сочетание клавиш CTRL+C

3. На листе выделите ячейку в столице A и нажмите сочетание клавиш CTRL+V.

4. Чтобы переключиться между просмотром результатов и просмотром формул, возвращающих эти результаты, нажмите сочетание клавиш CTRL+` (апостроф) или в меню Сервис укажите на пункт Зависимости формул и выберите режим Режим проверки формул.

Примечание.   Чтобы получить месячную процентную ставку, надо годовую разделить на 12. Чтобы узнать количество выплат, надо количество лет кредита умножить на 12.

ПС

Возвращает приведенную (к текущему моменту) стоимость инвестиции. Приведенная (нынешняя) стоимость представляет собой общую сумму, которая на настоящий момент равноценна ряду будущих выплат. Например, когда вы занимаете деньги, сумма займа является приведенной (нынешней) стоимостью для заимодавца.

Синтаксис

ПС(ставка ;кпер;плт;бс;тип)

Ставка — процентная ставка за период. Например, если получена ссуда на автомобиль под 10 процентов годовых и делаются ежемесячные выплаты, то процентная ставка за месяц составит 10%/12 или 0,83%. В качестве значения аргумента ставка нужно ввести в формулу 10%/12 или 0,83% или 0,0083.

Кпер — общее число периодов платежей по аннуитету. Например, если получена ссуда на 4 года под автомобиль и делаются ежемесячные платежи, то ссуда имеет 4*12 (или 48) периодов. В качестве значения аргумента кпер в формулу нужно ввести число 48.

Плт — выплата, производимая в каждый период и не меняющаяся за все время выплаты ренты. Обычно выплаты включают основные платежи и платежи по процентам, но не включают других сборов или налогов. Например, ежемесячная выплата по четырехгодичному займу в 10 000 руб. под 12 процентов годовых составит 263,33 руб. В качестве значения аргумента выплата нужно ввести в формулу число -263,33.

Бс — требуемое значение будущей стоимости или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент опущен, он полагается равным 0 (будущая стоимость займа, например, равна 0). Например, если предполагается накопить 50000 руб. для оплаты специального проекта в течение 18 лет, то 50 000 руб. это и есть будущая стоимость. Можно сделать предположение о сохранении заданной процентной ставки и определить, сколько нужно откладывать каждый месяц.

Тип — число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

Замечания

• Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов ставка и кпер. Если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то используйте 12%/12 для задания аргумента ставка и 4*12 для задания аргумента кпер. Если Вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12% для задания аргумента ставка и 4 для задания аргумента кпер.

• Следующие функции используются при расчете аннуитетов:

• Аннуитет — это ряд постоянных денежных выплат, делаемых в течение длительного периода. Например, заем под автомобиль или заклад являются аннуитетами. Для получения более подробных сведений см. описание каждой функции, связанной с аннуитетами.

• В функциях, связанных с аннуитетами, выплачиваемые денежные средства, такие как депозит на сбережения, представляются отрицательным числом; полученные денежные средства, такие как чеки на дивиденды, представляются положительным числом. Например, депозит в банк на сумму 1000 руб. представляется аргументом -1000 — для вкладчика и аргументом 1000 — для банка.

• Microsoft Excel выражает каждый финансовый аргумент через другие. Если ставка не равна 0, то: 

Если ставка равна 0, то:

(плт * кол_пер) + пс + бс = 0

Пример

Чтобы этот пример проще было понять, скопируйте его лист.

1. Выделите пример. Не выделяйте заголовок строки или столбца.

2. Нажмите сочетание клавиш CTRL+C

3. На листе выделите ячейку в столице A и нажмите сочетание клавиш CTRL+V.

4. Чтобы переключиться между просмотром результатов и просмотром формул, возвращающих эти результаты, нажмите сочетание клавиш CTRL+` (апостроф) или в меню Сервис укажите на пункт Зависимости формул и выберите режим Режим проверки формул. 

Результат получается отрицательный, поскольку он представляет деньги, которые необходимо выплатить, исходящий денежный поток. Если бы за аннуитет требовалось заплатить 60 000, эта инвестиция была бы не выгодной, так как приведенная стоимость (59 777,15) аннуитета меньше данной суммы.

Примечание.  Чтобы получить месячную процентную ставку, разделите годовую ставку на 12. Чтобы узнать количество выплат, умножьте количество лет кредита на 12.

ПУО

Возвращает величину амортизации актива для любого выбранного периода, в том числе для частичных периодов, с использованием метода двойного уменьшения остатка или иного указанного метода.

Синтаксис

ПУО(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации;

нач_период;кон_период;коэффициент;без_переключения)

Нач_стоимость — затраты на приобретение актива.

Ост_стоимость — стоимость в конце периода амортизации (иногда называется остаточной стоимостью имущества).

Время_эксплуатации — количество периодов, за которые собственность амортизируется (иногда называется периодом амортизации).

Нач_период — начальный период, для которого вычисляется амортизация. Нач_период должен быть задан в тех же единицах, что и время_эксплуатации.

Кон_период — конечный период, для которого вычисляется амортизация. Кон_период должен быть задан в тех же единицах, что и время_эксплуатации.

Коэффициент — процентная ставка снижающегося остатка. Если коэффициент опущен, то он полагается равным 2 (метод удвоенного процента со снижающегося остатка). Если нужно использовать другой метод вычисления амортизации, измените значение аргумента коэффициент. Описание метода удвоенного процента со снижающегося остатка см. ДУО.

Без_переключения — логическое значение, определяющее, следует ли использовать линейную амортизацию в том случае, когда амортизация превышает величину, рассчитанную методом снижающегося остатка.

• Если аргумент без_переключения имеет значение ИСТИНА, то Microsoft Excel не переключается на метод начисления линейной амортизации, даже если амортизация больше величины, вычисленной методом снижающегося остатка.

• Если аргумент без_переключения имеет значение ЛОЖЬ или опущен, то Microsoft Excel переключается на метод начисления линейной амортизации, если амортизация больше величины, рассчитанной методом снижающегося остатка.

Все аргументы, за исключением аргумента без_переключения, должны быть положительными числами.

Пример

Чтобы этот пример проще было понять, скопируйте его лист.

1. Выделите пример. Не выделяйте заголовок строки или столбца.

2. Нажмите сочетание клавиш CTRL+C

3. На листе выделите ячейку в столице A и нажмите сочетание клавиш CTRL+V.

4. Чтобы переключиться между просмотром результатов и просмотром формул, возвращающих эти результаты, нажмите сочетание клавиш CTRL+` (апостроф) или в меню Сервис укажите на пункт Зависимости формул и выберите режим Режим проверки формул.

Примечание.  Результаты округляются до двух знаков после запятой.

СТАВКА

Возвращает процентную ставку по аннуитету за один период. СТАВКА вычисляется путем итерации и может давать нулевое значение или несколько значений. Если последовательные результаты функции СТАВКА не сходятся с точностью 0,0000001 после 20-ти итераций, то СТАВКА возвращает сообщение об ошибке #ЧИСЛО!.

Синтаксис

СТАВКА(кпер;плт;пс;бс;тип;предположение)

Полное описание аргументов кпер, плт, пс, бс и тип см. в справке по функции ПС.

Кпер — общее число периодов платежей по аннуитету.

Плт — регулярный платеж (один раз в период), величина которого остается постоянной в течение всего срока аннуитета. Обычно плт состоит из платежа основной суммы и платежа процентов, но не включает других сборов или налогов. Если аргумент опущен, должно быть указано значение аргумента бс

Пс — приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей.

Бс — требуемое значение будущей стоимости или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент бс опущен, то он полагается равным 0 (например, бзс для займа равно 0).

Тип — число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

Прогноз — предполагаемая величина ставки.

• Если значение предположения опущено, то оно полагается равным 10 процентам.

• Если функция СТАВКА не сходится, попробуйте подставить различные значения для предположения. СТАВКА обычно сходится, если величина предположения находится между числами 0 и 1.

Заметки

Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов прогноз и кол_пер. Если делаются ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу под 12 процентов годовых, используйте 12%/12 для задания аргумента прогноз и 4*12 для задания аргумента кол_пер. Если делаются ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12% для задания аргумента прогноз и 4 для задания аргумента кол_пер.

Пример

Чтобы этот пример проще было понять, скопируйте его лист.

1. Выделите пример. Не выделяйте заголовок строки или столбца.

2. Нажмите сочетание клавиш CTRL+C

3. На листе выделите ячейку в столице A и нажмите сочетание клавиш CTRL+V.

4. Чтобы переключиться между просмотром результатов и просмотром формул, возвращающих эти результаты, нажмите сочетание клавиш CTRL+` (апостроф) или в меню Сервис укажите на пункт Зависимости формул и выберите режим Режим проверки формул. 

Примечание.  Срок займа в годах умножен на 12, чтобы получить число месяцев.

ФУО

Возвращает величину амортизации актива для заданного периода, рассчитанную методом фиксированного уменьшения остатка.

Синтаксис

ФУО(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации;

период;месяцы)

Нач_стоимость — затраты на приобретение актива.

Ост_стоимость — стоимость в конце периода амортизации (иногда называется остаточной стоимостью имущества).

Время_эксплуатации — это количество периодов, за которые собственность амортизируется (иногда называется периодом амортизации).

Период — это период, для которого требуется вычислить амортизацию. Период должен быть измерен в тех же единицах, что и время_эксплуатации.

Месяцы — это количество месяцев в первом году. Если аргумент «месяцы» опущен, то предполагается, что он равен 12.

Заметки

• Метод фиксированного уменьшения остатка вычисляет амортизацию, используя фиксированную процентную ставку. ФУО использует следующие формулы для вычисления амортизации за период:

(нач_стоимость - суммарная амортизация за предшествующие периоды) * ставка

где:

ставка = 1 - ((ост_стоимость / нач_стоимость) ^ (1 / время_эксплуатации)), округленное до трех десятичных знаков после запятой

• Особым случаем является амортизация за первый и последний периоды. Для первого периода ФУО использует такую формулу:

нач_стоимость * ставка * месяцы / 12

• Для последнего периода ФУО использует такую формулу:

((нач_стоимость - суммарная амортизация за предшествующие периоды) * ставка * (12 - месяцы)) / 12

Пример 1

Чтобы этот пример проще было понять, скопируйте его лист.

1. Выделите пример. Не выделяйте заголовок строки или столбца.

2. Нажмите сочетание клавиш CTRL+C

3. На листе выделите ячейку в столице A и нажмите сочетание клавиш CTRL+V.

4. Чтобы переключиться между просмотром результатов и просмотром формул, возвращающих эти результаты, нажмите сочетание клавиш CTRL+` (апостроф) или в меню Сервис укажите на пункт Зависимости формул и выберите режим Режим проверки формул.

ЧПС

Возвращает величину чистой приведенной стоимости инвестиции, используя ставку дисконтирования, а также стоимости будущих выплат (отрицательные значения) и поступлений (положительные значения).

Синтаксис

ЧПС(ставка ;значение1;значение2; ...)

Ставка — ставка дисконтирования за один период.

Значение1, значение2,... — от 1 до 29 аргументов, представляющих расходы и доходы.

• Значение1, значение2, ... должны быть равномерно распределены во времени, выплаты должны осуществляться в конце каждого периода.

• ЧПС использует порядок аргументов значение1, значение2, ... для определения порядка поступлений и платежей. Убедитесь в том, что ваши платежи и поступления введены в правильном порядке.

• Аргументы, которые являются числами, пустыми ячейками, логическими значениями или текстовыми представлениями чисел, учитываются; аргументы, которые являются значениями ошибки или текстами, которые не могут быть преобразованы в числа, игнорируются.

• Если аргумент является массивом или ссылкой, то учитываются только числа. Пустые ячейки, логические значения, текст или значения ошибок в массиве или ссылке игнорируются.

Заметки

• Считается, что инвестиция, значение которой вычисляет функция ЧПС, начинается за один период до даты денежного взноса значение1 и заканчивается с последним денежным взносом в списке. Вычисления функции ЧПС базируются на будущих денежных взносах. Если первый денежный взнос приходится на начало первого периода, то первое значение следует добавить к результату функции ЧПС, но не включать в список аргументов. Для получения более подробной информации см. примеры ниже.

• Если n — это количество денежных потоков в списке значений, то формула для функции ЧПС имеет вид 
  

• ЧПС аналогична функции ПС (текущее значение). Основное различие между функциями ПС и ЧПС заключается в том, что ПС допускает, чтобы денежные взносы происходили либо в конце, либо в начале периода. В отличие от денежных взносов переменной величины в функции ЧПС, денежные взносы в функции ПС должны быть постоянны на весь период инвестиции. Для получения информации о функциях платежей по ссуде и финансовых функциях см. ПС.
• ЧПС также связана с функцией ВСД (внутренняя ставка доходности). ВСД — это ставка, для которой ЧПС равняется нулю: ЧПС(ВСД(...); ...) = 0.

Пример 1

Чтобы этот пример проще было понять, скопируйте его лист.

1. Выделите пример. Не выделяйте заголовок строки или столбца.

2. Нажмите сочетание клавиш CTRL+C

3. На листе выделите ячейку в столице A и нажмите сочетание клавиш CTRL+V.

4. Чтобы переключиться между просмотром результатов и просмотром формул, возвращающих эти результаты, нажмите сочетание клавиш CTRL+` (апостроф) или в меню Сервис укажите на пункт Зависимости формул и выберите режим Режим проверки формул.

В предыдущем примере начальные затраты в 10 000 руб. были включены как одно из значений, поскольку выплата производилась в конце первого периода.

Пример 2

Чтобы этот пример проще было понять, скопируйте его лист.

1. Выделите пример. Не выделяйте заголовок строки или столбца.

2. Нажмите сочетание клавиш CTRL+C

3. На листе выделите ячейку в столице A и нажмите сочетание клавиш CTRL+V.

4. Чтобы переключиться между просмотром результатов и просмотром формул, возвращающих эти результаты, нажмите сочетание клавиш CTRL+` (апостроф) или в меню Сервис укажите на пункт Зависимости формул и выберите режим Режим проверки формул.

В предыдущем примере начальные затраты в 40 000 руб. не были включены как одно из значений, поскольку выплата производилась в начале первого периода.

З повагою ІЦ "KURSOVIKS"!