Лабораторна робота 5

Мета: Набути навичок в використанні сучасних інформаційних систем для формуванні звітності у держані органи.

Хід роботи

Реалізація завдання в середовищі електронного документообігу  M.E.Doc

1. Створити необхідні документи

2. Провести розрахунки

3. Описати етапи розв‘язування завдання в MS Word.

4. Зробити  висновок.

Теоретичні відомості

Під розв’язуванням задачі ми розуміємо одержання необхідних результатів з вихідних даних.

Вихідні дані – це те, що має бути отримане в результаті розв’язування  задачі.

Розв’язування задачі з використанням ЕОМ має такі етапи:

Перший етап – аналіз формулювання задачі з метою конкретизції того, що дано в задачі і що потрібно знайти, тобто зазначення  віхідних даних і необхідних результатів.

Другій етап –  побудова опису розглянутих у задачі об’єктів, що дає можливість одержати необхідні результати з вихідних даних.

Третій етап – ухвалення рішення використовувати конкретне готове програмне забезпечення.

Четвертий етап – розробка детального опису послідовності дій, які необхідно виконати для розв’язування задачі.

П’ятий етап – виконання безпосередньо за комп’ютером послідовності дій, розробленої на четвертому етапі.

Приклад виконання завдання.

Завдання

Підприємство  20.12.2012  імпортувало продукції  на 7540 евро,при цьому сплатило митним органам ПДВ.На митній території придбано у фірми ТОВ "Віна Лівадії"( Iндивiдуальний податковий номер 323620601127) товару на суму 120000грн. За договорами купівлі-продажу продано товару двом фірмам на 84000 грн. В роздрібній торгівлі через два касових апарати (Екселліо фіскальний номер 2657010278 і Екселліо ф.н. 2657010280) реалізовано продукції на суму 45000 грн.,причому алкогольна продукція складала 20% від цієї суми,а пиво 12%.Складіть звітність за вказаний період.

Наведіть перелік  звітів,які будуть відправлені до ДПІ.

Підтвердіть,або спростуйте наступні показники:графа 12.1 декларації з ПДВ=14858грн. податкове зобов'язання з ПДВ-21000 грн.  податковий кредит-35700 грн.До  рядка 21.1 податкової декларації наступного звітного періоду переходить 14210 грн.

Розв‘язання

І. Алгоритмізація процесів ком'ютерного аудиту

1. Етапи розв‘язування завдання:

• Визначення курсу євро на 20.12.2012  через офіційний сайт НБУ www.bank.gov.ua  

Національний банк України встановлює такі офіційні курси гривні до іноземної валюти

• Визначення митної вартості(МВ) товару

МВ=7540Євро*10,418031=78551,95грн.

• ПДВ сплачений митним органам=МВ*20%=15710,39грн.
• Перевірка бізнес партнера через офіційний сайт ДПС України

www.sta.gov.ua

Щодо платника не надходила інформація про:

- перебування юридичної особи в процесі припинення;
- набрання законної сили судовим рішенням про припинення юридичної особи, що не пов’язане з банкрутством; про порушення провадження у справі про банкрутство, про визнання юридичної особи банкрутом;
- державну реєстрацію припинення юридичної особи;
- відсутність за місцезнаходженням (для платників, щодо яких до Єдиного державного реєстру внесено запис про відсутність за місцезнаходженням);
- не підтвердження відомостей (для платників, щодо яких до Єдиного державного реєстру внесено запис про відсутність підтвердження відомостей) і веб-сайт  Єдиного  державного  реєстру http://irc.gov.ua 

• Визначення відсотка в об’ємі реалізації алкогольної продукції і пива

алкогольної продукції =45000 грн.*20%=9000грн.

пиво= 45000 грн.*12%=5400грн.

2. Побудуйте блок-схему. Для цього включить панель інструментів Рисование →  Автофигуры → Блок-схема.

Опис змінних,які будуть використані:

ІІ. Реалізація завдання в середовищі електронного документообігу  M.E.Doc

1. Встановити на власному комп’ютері систему електронного документообігу  M.E.Doc (локальний варіант),попередньо завантаживши з сайту http://www.me-doc.com.ua/ демоверсію і інструкцію по роботі з «M.E.Doc».При відсутності власного комп’ютері використовуйте ресурси локальної мережі НУДПСУ.

2. Налаштуйте систему «М.Е.Dоc» для Вашого підприємства шляхом створення в «M.E.Dос» нового підприємства (с.21 Інструкції).Використовуйте варіант«Якщо у Вас нема сертифікатів ЕЦП».

3. При заповненні « картки підприємства» використовуйте тіж самі данні,що і при виконанні практичної роботи.

4. Налаштуйте комплект бланків як показано в розділі «Налаштування комплектності бланків.»(с.56-57)

5. Для створення звіту з ПДВ з переліку бланків обираємо 3 бланка,як показано на Мал.1

6. Послідовно заповнюємо документи 1,2(Мал.2) і виконуємо розрахунок Податкової декларації(док.3 Мал.3). Інші=реалізація за готівку без ПДВ= 45000 -45000 /6=37500

7. Звіт про використання РРО і розрахунок суми збору на розвиток виноградарства,садівництва і хмелярства створюється за стандартною схемою(Мал.4)
   

Разом по гр.5-гр.6 переноситься в гр. «Інші» Розділ І Додатка 5 декларації з ПДВ .

Підтвердіть,або спростуйте наступні показники:

Перелік  звітів,які будуть відправлені до ДПІ.

З повагою ІЦ "KURSOVIKS"!