Тема заняття 1 Організація бухгалтерського обліку на підприємстві з використанням інформаційних технологій та комп’ютерних програм

Тема заняття №1

Організація бухгалтерського обліку на підприємстві з використанням інформаційних технологій та комп’ютерних програм

 

Практична робота № 1

Тема: Організація бухгалтерського обліку на підприємстві з використанням інформаційних технологій та комп’ютерних програм. Створення нової інформаційної бази. Відновлення інформаційної бази із архіву.

Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу – матеріал лекції № 6, методичні вказівки до виконання завдань з інструкційної картки № 5.

Завдання 1. Створення нової інформаційної бази. Потрібно створити нову інформаційну базу, в якій студентом буде виконуватися практика з дисципліни «Інформаційні системи і технології в обліку».

Порядок виконання завдання:

Для ведення бухгалтерського обліку на кількох підприємствах (на­вчання кількох студентів за одним комп'ютером) є можливість створен­ня кількох інформаційних баз програми.

1. Запустити програму за допомогою піктограми на робочому столі або через «Пуск → Програми →1С Підприємство 8».

2. Створити власну базу даних, що буде основою для виконання по­дальших завдань; як ім'я взяти власне прізвище. У вікні Інформаційні бази натиснути кнопку Додати. На екрані з'явиться діалог Додавання інформаційної бази/групи. Вибрати Створення нової інформаційної бази, в наступному вікні – Створення інформаційної бази із шаблону (вибрати конфігурацію, що постачається, для початку роботи – 1С Бухгалтерія для України). В наступному вікні  вказати найменування інформаційної бази - власне прізвище. Вибрати тип розташування інформаційної бази – На даному комп’ютері або на комп’ютері в локальній мережі. Вказати параметри інформаційної бази, а саме каталог інформаційної бази. В комірці введення Шляхдіалогу Реєстрація інформаційної бази з'явиться шлях до створеної папки (вказати папку з прізвищем та ініціалами студента, що створює базу, та розмістивши її у каталозі «Мої документи → 1С → Бази» (у випадку відсутності даного каталогу його потрібно створити).

3. Зайти в новостворену інформаційну базу в режимі «1С: Підприємство».

4. Змінити мову інтерфейсу конфігурації. Для цього зайти в пункт меню програми «Сервіс» - «Управління користувачами і доступом» - «Список користувачів». Перейти на закладку «Користувачі БД», додати нового користувача, вказати ім’я – власне прізвище, основний інтерфейс – «повний», основна мова – «українська», в списку справа вибрати – «повні права», натиснути «ОК».

 

Завдання 2. Зміна робочої дати програми. Потрібно змінити робочу дату програми на 26.03.12.

Порядок виконання завдання:

1. Зміна робочої дати здійснюється через меню «Сервіс → Параметри».

 

Практична робота № 2

Тема: Довідники та константи в програмі. Введення констант. Заповнення довідників.

Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу – матеріал лекції № 6, додаток до лекції «Об’єкти 1С», методичні вказівки до виконання завдань з інструкційної картки № 6.

Завдання 1. Заповнення констант програми.

Необхідно заповнити константи програми.

Порядок виконання завдання;

1. Встановлення  констант  відбувається  через  меню  «Операції  → Константи».

2. В настройках програми встановити наступні параметри:

- Загальна дата заборони зміни даних - 26.03.12., яка поширюється на користувачів з повними правами;

- Створити наступні шаблони телефонів: 999-99-99, 99-99-99, 9-99-99.

3. В настройках параметрів обліку встановити наступні параметри:

- Валюта - гривня;

- Запаси - ведеться облік по партіях, складський облік та сумовий облік по складах, не дозволяється списання при відсутності залишків та немає обліку зворотної тари;

- Товари у роздріб - облік ведеться за номенклатурою та за ставками ПДВ;

- План рахунків - не використовуються класи рахунків у якості груп;

- Розрахунки з контрагентами - ведуться розрахунки за документами, строк оплати покупцями та постачальникам становить 10 днів;

- Інший аналітичний облік - використовуються знижки та не ведеться аналітичний облік коштів по відокремлених підрозділах;

- Виробництво - тип цін планової собівартості номенклатури встановлений по основній ціні закупівлі.

Завдання 2. Заповнення довідника Організації.

Внести дані про підприємство в інформаційну базу програми. Заповнити довідник «Організації».

При першому відкритті програми у робочому вікні з'являється «Стартовий помічник», за допомогою якого задаються основні параметри обліку, заповнюються відомості про організацію, необхідні для початку роботи з програмою. Для переходу до сторінок «Стартового помічника» використовуються кнопки «Далі» та «Назад». Відкрити стартовий помічник можна через пункт головного меню «Сервіс».

У  відповідних   полях  сторінок  «Стартового помічника» ввести дані з табл .1.

1. Основні параметри підприємства

Після введення даних і переходу на сторінку «Перевірка» можна відкрити елемент довідника «Організації», в якому потрібно ввести наступні дані, не введені раніше, табл.2.

2. Реєстраційні коди підприємства

 Після введення даних потрібно натиснути «ОК».

Для переходу на наступну сторінку «Значення для підстановки за замовчування» натискується кнопка «Далі». На цій сторінці потрібно ввести дані з табл. 3

3. Загальні відомості про організацію

Реквізит	Значення
Загальні відомості про організацію
Основна організація		Власна назва підприємства
Основна валюта розрахунку		грн.
Основна ставка ПДВ		20%
Основний склад		Основний склад
Основний тип ціни продажу		Основна ціна продажу
Основна одиниця виміру		шт.

Після введення натисненням кнопки «Далі» переходимо на останню сторінку помічника, де натисненням кнопки «Готово» приймаємо внесені дані. При цьому відкриється вікно з інформацією про основні настройки інформаційної бази.

 

Завдання 4. Заповнення довідника Контрагенти.

Потрібно заповнити відповідні елементи довідника.

Порядок виконання завдання:

1. Вхід в будь-які довідники відбувається через меню «Операції - Довідники», або через відповідні закладки на Панелі функцій.

2. Створити нові групи контрагентів: Фізичні особи та СПД, Єдина система, Загальна система, Бюджет, Нерезиденти, Банки та митниці.

3. Створити нових контрагентів, віднісши їх у відповідні групи. Дані для виконання взяти з додатку 1.

 

Завдання 5. Заповнення довідника  Валюти.

Потрібно заповнити відповідні елементи довідника.

Порядок виконання завдання:

1. Вхід в будь-які довідники відбувається через меню «Операції - Довідники», або через відповідні закладки на Панелі функцій.

2. Встановити для валют на 26.03.12 наступні значення:

- Євро: Курс НБУ - 1048,3850, Кратність - 100;

- Долар США: Курс НБУ - 801,5000, Кратність - 100.

 

Завдання 6. Заповнення довідника Фізичні особи. Потрібно заповнити відповідні елементи довідника.

Порядок виконання завдання:

1. Вхід в будь-які довідники відбувається через меню «Операції Довідники», або через відповідні закладки на Панелі функцій.

2. Створити наступних фізичних осіб у довіднику (якщо даних в табл.1 немає, поле не заповнювати): 

Таблиця 1.

Співробітники підприємства

Реквізити	Ткаченко Іван Богданович	Карась Марія Іванівна	Карпенко Петро Сергійович	Карпенко Сергій Петрович	Солома Іван Петрович
Закладка Основна
Дата народження	06.03.1972	27.12.1970	05.04.1962	15.08.1987	25.06.1948
Стать	Ч	Ж	Ч	Ч	Ч
Посвідчення	Паспорт НА 531589, виданий 30.09.93 Обухівським РВУМВС України в Київській обл	Паспорт МИ 358612 виданий 30.03.96 Боярським РВ УМВС України в Київській обл.	Паспорт СО 358633 виданий 20.07.95 Васильківсь­ким РВ УМВС України в Київській обл	Паспорт МА 712456 виданий 12.05 93 Васильківським РВ УМВС України в Київській обл.	Паспорт ВО 583775 виданий 27.06.91 Васильківсь­ким РВ УМВС України в Київській обл.
Громадянство	Україна, мас право на пенсію, є податковим резидентом
Відомості про пенсіонера	Не є пенсіонером	Не є пенсіонером	Не є пенсіонером	Не є пенсіонером	Пенсіонер, свідоцтво АББ, №354894, від. 30.06.08
Код         за ДРФО	5896475589	5896471236	2783221263	2752212895	9856479855
Адреса про­живання  та адреса     по прописці фіз. особи	м. Київ, вул. Академіка Глушкова, буд. 24, кв. 28	с. Новосілки, Києво-Святошинського р-ну, Київської обл.	м. Київ, вул Голосіївська, буд. 23. кв. 58	м. Київ, вул. Голосіївська, буд. 23, кв. 58	м. Київ, вул. Озерна, буд. 14

 

3. Створити в довіднику також фізичну особу - студента, що виконує завдання із практики.

 

Завдання 7. Заповнення довідника Співробітники.

Потрібно заповнити відповідні елементи довідника.

Порядок виконання завдання:

1. Вхід в будь-які довідники відбувається через меню «Операції → Довідники», або через відповідні закладки на Панелі функцій.

2. Створити групи : Адміністрація, Цеховий персонал, Робітники.

3. Створити наступних співробітників у довіднику в тих підрозділах, в яких вони працюють (якщо даних в табл. 2 немає, поле не заповнювати). Співробітників створювати, вибираючи їх із довідника Фізичні особи 

Таблиця 2.

Дані для заповнення довідника Співробітники

Дані	Ткаченко Іван Богданович	Студент,що виконує завдання	Карась Марія Іванівна	Карпенко Петро Сергійович	Карпенко Сергій Петрович	Солома Іван Петрович
Підрозділ	Адміністрація		Цеховий персонал		Робітники
Тип праців­ника	Основний	Сумісник	Основний		Основний
Стать	Ч.		Ж.	Ч.	Ч.	Ч.
Дата народ­ження	36.03.1972		27.12.1970	05.04.1962	15.08.1987	25.06.1948
Податкові дані	5896475589	5896475533	5896471236	2783221263	2752212895	9856479855

 

Завдання 8. Заповнення довідника  Місця зберігання.

Потрібно заповнити відповідні елементи довідника.

Порядок виконання завдання:

1. Вхід в будь-які довідники відбувається через меню «Операції → Довідники», або через відповідні закладки на Панелі функцій.

2. Створити елемент Склад ТМЦ з параметрами: вид - оптовий, відповідальна особа - Карась М.І.

3. Створити  елемент  Склад  ОЗ  з  параметрами:  вид -  оптовий, відповідальна особа - Ткаченко І.Б.

 

Завдання 9. Заповнення довідника Номенклатура.

Потрібно заповнити відповідні елементи довідника.

Порядок виконання завдання:

1. Вхід в будь-які довідники відбувається через меню «Операції → Довідники», або через відповідні закладки на Панелі функцій.

2. Створити у відповідних папках наступні елементи (якщо даних в табл. 3 немає, поле не заповнювати):

Таблиця 3.

Дані для заповнення довідника Номенклатура

Назва ТМЦ	Папка	ПДВ	Одиниця виміру	Примітки
Дошки	Матеріали	20%	куб. м.
Плита ДСП			кв. м.
Клей			кг
Шурупи			кг
Меблева тканина			кв. м.	Код УКТ ЗЕД - 8524589689, Назва - тканини
Фанера			кв. м.
Стіл комп'ютерний	Готова продукція		шт.
Стіл офісний			шт.
Крісло м'яке			шт.
Стілець офісний			шт.
Електродвигун	Матеріали		шт.
Встановлення обладнання	Послуги		посл.	Послуга, не транспортна послуга
Транспортні послуги			посл.	Послуга, транспортна послуга
Фарбування кузову			посл.	Послуга, не транспортна послуга

 

Завдання 10. Заповнення довідника Основні засоби.

Потрібно заповнити відповідні елементи довідника.

Порядок виконання завдання:

1. Вхід в будь-які довідники відбувається через меню «Операції → Довідники», або через відповідні закладки на Панелі функцій.

2. Створити п'ять нових груп необоротних активів: Будівлі та споруди, Машини та обладнання, Меблі та ЕОМ, Транспортні засоби, Малоцінні необоротні активи.

3. Створити у відповідних групах основні засоби, використовуючи дані табл.4: 

Таблиця 4.

Дані для заповнення довідника Основні засоби

Назва	Повна назва	Папка
Виробниче приміщення	Виробниче приміщення	Будівлі та споруди
Комплект офісних меблів	Комплект офісних меблів	Меблі та ЕОМ
Комп'ютер	Комп'ютер	Меблі та ЕОМ
ВАЗ 2104	ВАЗ 2104	Транспортні і засоби
Станок універсальний	Станок універсальний	Машини та обладнання
Станок фугувальний	Станок фугувальний
БФП	БФП	Малоцінні необоротні активи
Принтер	Принтер

 

Завдання 11. Підготовка до ведення обліку.

Потрібно внести відповідні дані, необхідні для початку ведення обліку.

Порядок виконання завдання:

1. Введення даних, необхідних для початку обліку здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій».

2. Через відповідні меню даної закладки ввести наступні дані на 01.01.12:

- Підрозділи: Адміністрація та Виробництво;

- Відповідальні особи організації: Керівник - Ткаченко І.Б. (посада - директор), Касир, Головний бухгалтер, Керівник кадрової служби - студент, що виконує завдання (посада - бухгалтер);

- Настройки параметрів обліку, Облікову політику організації та Облікову політику (по персоналу) не змінювати.

 

Практична робота № 3

Тема: Введення початкових залишків.

Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу –  матеріал лекції № 6, додаток до лекції «Об’єкти 1С», методичні вказівки до виконання завдань  інструкційної картки № 7.

Завдання 1. Введення початкових залишків по ТМЦ.

Потрібно внести залишки товарно-матеріальних цінностей на 26.03.12.

Порядок виконання завдання:

1. Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ.

3. На 26.03.12 підприємство мало такі залишки матеріалів(табл. 5): 

Таблиця 5.

Залишки матеріалів по підприємству

Рахунок обліку	Номенклатура	Склад	Кількість	Ціна	Податкове призначення
201	Дошки	Склад ТМЦ	2,5	800,00	Опод. ПДВ
201	Плита ДСП	Склад ТМЦ	100	420,00	Опод. ПДВ
201	Клей	Склад ТМЦ	50	15,00	Опод. ПДВ
201	Шурупи	Склад ТМЦ	300	25,00	Опод. ПДВ
201	Фанера	Склад ТМЦ	80	200,00	Опод. ПДВ

 

Завдання 2. Введення залишків по оплаті праці та ПДФО.

Потрібно внести наступні залишки по розрахунках із працівниками по заробітній платі за березень 2012 р. на 26.03.12 (табл.6): 

Таблиця 6.

Залишки по розрахунках з працівниками

ПІБ	Посада	Нараховано	ПДФО	Залишилось видати
Ткаченко Іван Богданович	Директор	2500,00	225,00	650,00
Студент - виконавець	Голов. бух.	2000,00	195,00	580,00
Карась Марія Іванівна	Зав. складом	2000,00	195,00	325,00
Карпенко Петро Сергійович	Майстер	1850,00	175,00	500,00
Карпенко Сергій Петрович	Столяр	1750,00	155,00	380,00
Солома Іван Петрович	Столяр	1750,00	155,00	380,00
Разом		11850,00	1 100,00	2 815,00

 

Порядок виконання завдання:

1. Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ.

3. Для створення записів у документі використати дані табл. 7:

Таблиця 7.

Залишки по рахунку 661

Рахунок	Працівник	Податкове призначення	Сума	Місяць нарахування
661	Ткаченко І.Б.	Госп. д-стъ	650,00	01.03.12
661	Студент-виконавець	Госп. д-сть	580,00	01.03.12
661	Карась М.І.	Госп. д-сть	325,00	01.03.12
661	Карпенко П.С.	Госи. д-сть	500,00	01.03.12
661	Карпенко С.С.	Госп. д-сть	380,00	01.03.12
661	Солома І.П.	Госп. д-сть	380,00	01.03.12

1. Подібним чином в тому самому розділі обліку вносяться залишки по ПДФО. Особливістю є те, що даний податок вводиться окремо по кожному працівникові.

2. Для створення записів у новому документі використати дані табл.8: 

Таблиця 8.

Нарахування ПДФО

Рахунок	Працівник	Сума	Місяць нарахування	Сума доходу	Вид доходу	Вид ставки
6411	Ткаченко І.Б.	225,00	01.03.12	2 500,00	101	Основна
6411	Студент-виконавець	195,00	01.03.12	2 000 00	101	Основна
6411	Карась М.І.	195,00	01.03.12	2 000,00	101	Основна
6411	Карпенко П.С.	175,00	01.03.12	1 850,00	101	Основна
6411	Карпенко С.С.	155,00	01.03.12	1 750,00	101	Основна
6411	Солома І.П.	155,00	01.03.12	1 750,00	101	Основна

 

Завдання 3. Введення залишків по єдиному соціальному внеску (ЄСВ).

Потрібно внести наступні залишки по розрахунках по ЄСВ на 26.03.12 :

Порядок виконання завдання:

1. Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ.

3. Внесення залишків по розрахунках по ЄСВ відбувається подібним чином в тому самому розділі обліку.

4. Дані для заповнення документа взяти із табл.9: 

Таблиця 9.

Єдиний соціальний внесок

Раху­нок	Податок	Стаття податкової декларації	База внеску	Сума	Місяць нарахування
651	Внески працівників із зарплати → ССВ (працівники)	Звіт по ЄСВ  →  Утримання ЄСВ зі співробітників (3,6 %)	11850,00	426,60	01.09.11
651	Внески на ФОП → ЄСВ ФОП працівники	Звіт по ЄСВ → Нараху­вання ЄСВ робото­давцями (36,76 - 49,7 %)	11850,00	4123,40	01.09.11

 

Завдання 4. Введення залишки по рахунках грошових коштів.

Потрібно внести наступні залишки по грошових коштах на 26.03.12:

-  в касі - 1 000,00 грн.;

-  на поточному рахунку - Суму взяти із таблиці 2 додатків згідно варіанту студента;

- на валютному рахунку - 10 000,00 євро по курсу 1 048,3850 грн. за 100 євро;

- на валютному рахунку - 5 000,00 доларів США по курсу 801,5000 грн. за 100 доларів.

Порядок виконання завдання:

1. Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ.

3. Дані для заповнення документа взяти із табл. 10: 

Таблиця 10.

Залишки по рахунках грошових коштів

Рахунок	Субконто рахунку	Валюта	Сума у валюті обліку ГК
301	—	грн.	1000,00
311	ПРИВАТБАНК-гривня	грн.	Згідно варіанта студента
312	ПРИВАТБАНК-долар	дол.	5 000,00
312	ПРИВАТБАНК-євро	євр.	10 000,00

Завдання 5. Введення залишки по розрахунках з покупцями та постачальниками.

Потрібно внести наступні залишки по розрахунках з контрагентами на 26.03.12 (табл.11):

Таблиця 11.

Контрагенти підприємства

Назва підприємства	Сума з ПДВ, грн.
	Дебет	Кредит
ВАТ «Прогрес»	2 250,00
ВАТ «Вулкан»		4 800,00
ТОВ «Будинок меблів»	3 750,00

 

Порядок виконання завдання:

1. Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ.

3. Для прив'язки заборгованості до конкретних документів перед внесення залишків по розрахунках з контрагентами спочатку потрібно внести документи розрахунків, по яких ці залишки виникли (договір та рахунок-фактура). Ці документи вносяться на закладках «Покупка» чи «Продаж» на «Панелі функцій» у відповідному журналі документів. Дані дня створення документів взяти із табл. 12.

4. Після створення документів розрахунків потрібно ввести залишки через створення нового документу у відповідному розділі обліку закладки «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків» команди «Відкрити список документів». 

Таблиця 12.

Розрахунки з контрагентами

Доку­мент	Реквізит	ВАТ «Прогрес»	ВАТ «Вулкан»	TOB «Будинок меблів»
Договір	Найменування	Купівля ДСП	Купівля фанери	Продаж столів
	Для друку	Постачання № 23 від 23.03.12	Постачання № 46 від 15.03.12	Постачання № 52 від 18.03.12
	Вид договору	3 постачальником	3 постачальником	3 покупцем
	Номер	23	46	52
	Від	23.03.12	15.03.12	18.03.12
	Взаєморозрахунки по бух. обліку	По розрахункових документах	По розрахункових документах	По розрахункових документах
	Взаєморозрахунки по обліку ПДВ
	Тип цін	Основна ціна закупівлі	Основна ціна закупівлі	Основна ціна пролажу
	Вид діяльності	Основна діяльність	Основна діяльність	Основна діяльність
Рахунок-фактура	Вид операції	Покупка, комісія	Покупка, комісія	—
	Дата	23.03.12	16.03.12	19.03.12
	Договір	Купівля ДСП	Купівля фанери	Продаж столів
	Склад	—	—	Склад ТМЦ
	Номенклатура	Плита ДСП	Фанера	Стіл офісний
	Кількість	5	50	5
	Ціна	420,00	80,00	750,00
	ПДВ	20%	20%	20%
	Вх. номер	76	46	—
	Вх. дата	23.03.12	16.03.12	—

5. Для створення записів у документі використати дані табл. 13: 

Таблиця 13.

Залишки по розрахунках з покупцями та постачальниками

Реквізит	ВАТ «Прогрес»	ВАТ «Вулкан»	TOB «Будинок меблів»
Вид заборгованості	Дебіторська	Кредиторська	Дебіторська
Договір	Купівля ДСІІ	Купівля фанери	Продаж столів
Документ розрахунків	Рахунок на оплату постачальника від 23.03.12	Рахунок на оплату постачальника від 16.03.12	Рахунок на оплату покупцеві від 19.03.12
Сума у валюті	2 520,00	4 800,00	3 750,00
Сума боргу	2 520,00	4 800,00	3 750,00
Сума (ПО)	2 520,00	4 800,00	3 750,00
Тип контрагента	Постачальник	Постачальник	Покупець
Вид розрахунків	Розрахунки	Розрахунки	Розрахунки
Ставка ПДВ	20%	20%	20%
СумаПДВ	420,00	800,00	625,00
Рахунок     ПДВ (непідтвер.)	6442	6442	6432
Рахунок     ПДВ кредит	6441	6441	6431
Под         призн. (ПДВ)	Госп. д-сть	Госп. д-сть	Госп. д-сть

 

Завдання 6. Введення залишків по малоцінним необоротним матеріальним активам.

Потрібно внести наступні залишки по засобах на 26.03.12 (табл.14):

Таблиця14.

Залишки по малоцінним необоротним матеріальним активам

Назва ОЗ	Рахунок обліку	Початкова вартість	Знос	Балансова вартість	Ліквідаційна вартість	Податкова група ОЗ
Принтер	1121	750,00	375,00	375,00	0,00	11

Порядок виконання завдання:

1. Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».

2.  В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ.

3. Дані для заповнення документа взяти із табл. 15:

Таблиця 15.

Дані для заповнення МНМА

Назва	Принтер
Закладка «Облікові дані»
Рахунок обліку	1121
Податкове призначення	Госп. д-сть
Поточна вартість	750,00
Амортизаційна  вартість	750,00
Сума накопиченого зносу	375,00
Рахунок нарахування амортизації	1321
Спосіб нарахування амортизації	50%-50%
Нарахувати амортизацію	Так
Податкова група 03	Група 11
Спосіб відображення витрат по амортизації	ОЗ та МНМА (адміністративні)
Підрозділ	Адміністрація
Закладка «Загальні відомості (інше)»
Матеріально-відповідальна особа	Ткаченко І.Б.
Подія: введення в експлуатацію
Дата	14.07.10
Подія	Введення в експлуатацію
Назва документа	Акт вводу в експлуатацію
Номер документа	7
Первинна вартість (БО)	750,00

 

Завдання 7. Введення залишків по основних засобах.

Потрібно внести наступні залишки по основних засобах на 26.03.12 (табл.16):

Порядок виконання завдання:

1. Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».

2. Дані для заповнення документа взяти із табл.16:

Таблиця 16.

Нарахування амортизації

	Виробниче приміщення	Комп'ю­тер	Станок уні­версальний			Станок фугувальний		Комплект офісних меблів	ВАЗ-2104
1	2	3	4			5		6	7
Закладка «Облікові дані»
Рахунок обліку	103               106		104		104			104	105
Податкове призначення	Опод. ПДВ				Опод. ПДВ
Поточна вартість	50 000,00	5 000,00	5 000,00		4 000,00			25 000,00	40 000,00
Вартість, що амортизується	50 000,00	5 000,00	5 000,00		4 000,00			25 000,00	40 000,00
Сума накопи­ченого зносу	15 000,00	2 500,00	1 500,00		Згідно варіанту			7 500,00	25 000,00
Рахунок нара­хування амортизації	131	131	131		131			131	131
Спосіб нарах амортизації	Прямолінійний				Прямолінійний
Нарахувати амортизацію	Так	Так		Так	Так			Так	Так
Податкова група	Група 3	Група 6		Група 4	Група 4			Група 4	Група 5
Спосіб відобра­ження витрат по амортизації	ОЗ та МПМА (загальновиробничі)	ОЗ та МНМА (адміні­стративні)		ОЗ та МНМА (загальновиробничі)				ОЗ та МНМА (адміністративні)
Підрозділ	Виробництво	Адміністрація		Виробництво				Адміністрація
Строк корисного використання	600	60		180			180	180	120
Ліквідаційна вартість (БО)	5000,00	0,00		0,00			0,00	500,00	1000,00
Закладка «Загальні відомості (інше)»
МВО	Ткаченко І.Б.	Ткаченко І.Б.	Карпенко П.С.			Карпенко ПС.		Ткаченко І. Б.	Ткаченко І. Б.
Подія: введення в експлуатацію
Дата	25.09.06	12.09.09	28.03.07			15.09.07		25.04.08	25.09.08
Подія	Введення в експлуатацію					Введення в експлуатацію
Назва документа	Акт введення в експлуатацію					Акт введення в експлуатацію
Номер документа	1	6	2			3		4	5
Первинна вартість (БО)	50 000,00	5 000,00	5 000,00			4000,00		25 000,00	40 000,00

 

3. В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ.

Таблиця 17.

Залишки по основних засобах

Назва ОЗ	Рахунок обліку	Початкова вартість	Знос	Балансова вартість	Ліквідаційна вартість	Податкова група 03
Виробниче приміщення	103	50 000,00	15 000,00	35 000,00	5 000,00	3
Комп'ютер	106	5 000,00	2 500,00	2 500,00	0,00	6
Станок універсальний	104	5 000,00	1 500,00	3 500,00	0,00	4
Станок фугувальний	104	4 000,00	Сума зг. варіанту	Сума зг. варіанту	0,00	4
Комплект офісних меблів	106	25 000,00	7 500,00	17 500,00	500,00	4
ВАЗ-2104	105	40 000,00	25 000,00	15 000,00	1 000,00	5

 

Завдання 8. Введення залишків по статутному капіталу.

Потрібно внести наступні залишки по внескам у статутний капітал на 26.03.12:

- Іванов І.І. - 75 000,00 грн.;

- Ткаченко І.Б. - 75 000,00 грн.

Порядок виконання завдання:

1. Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ. У випадку, якщо операція не підходить під конкретний розділ обліку, вибирається розділ «Інші рахунки бухгалтерського обліку».

3. Дані для заповнення документа взяти із табл. 18: 

Таблиця 18.

Дані по засновниках

Рахунок	Субконто рахунку 1	Субконто рахунку 2	Валюта	Залишок о кредиту
40	Іванов I.I.	Частка в статутному капіталі	грн.	75 000,00
40	Ткаченко І.Б.	Частка в статутному капіталі	грн.	75 000,00

 

Завдання 9. Введення залишків по нерозподіленому прибутку.

Для визначення суми нерозподіленого прибутку на 26.03.12 потрібно сформувати оборотно-сальдову відомість за 1 квартал 2012 р. за допомогою меню  «Звіти  → Оборотно-сальдова відомість». Залишок по кредиту рахунка 00 і буде необхідною сумою.

Порядок  виконання завдання:

1. Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» ми «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залиш кім», де вибирається команда «Відкрити список документів».

2. В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ. У випадку, якщо операція не підходить під конкретний розділ обліку, вибирається розділ «Інші рахунки бухгалтерського обліку».

3. Дані для заповнення документа взяти із табл.19: 

Таблиця 19.

Визначення нерозподіленого прибутку

Рахунок	Валюта	Залишок по кредиту
441	грн.	Сума по кредиту рахунка 00 із оборотно-сальдової відомості

 

Завдання 10. Оформити звіт з даної теми.

ЗМІСТ ЗВІТУ

 (пояснювальна записка)

1. Тема заняття.

2. Хід виконання завдань, передбачених планом заняття.

3. Відповіді на контрольні запитання.

4. Висновки.

КОНТРОЛЬНІ ЗАПИТАННЯ

1. Як запускається програма?

2. Які є способи входження у довідник констант?

3. Пояснити призначення списку констант в програмі.

4. Які групи може мати довідник “Контрагенти”?

5. Для чого призначений довідник “Банківські рахунки”? Які він має елементи?

6. При заповненні яких довідників використовуються дані довідника “Банківські рахунки”?

7. Які операції можна проводити з довідниками?

8. Які є способи створення нового елемента довідника?

9. Як перенести елемент довідника з однієї групи в іншу?

10. Який порядок введення вхідних залишків за синтетичними та аналітичними рахунками?

11. Як перевірити правильність введення вхідних залишків за синтетичними та аналітичними рахунками?

 

Тема заняття № 2: Автоматизація обліку праці та заробітної плати. Кадровий облік організації

 

Практична робота № 4

Тема: Кадровий облік організації.

Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу - матеріал лекції № 9, методичні вказівки до виконання завдань інструкційної  картки № 13.

Завдання 1. Створення способів відображення заробітної плати в обліку.

Створити способи відображення нарахування заробітної плати в обліку.

Порядок виконання завдання:

1. Створюються способи відображення нарахування заробітної плати в обліку в довіднику «Способи відображення зарплати у регламентованому обліку». Довідник відкривається через меню «Операції  → Довідники» або через відповідні закладки на Панелі функцій.

2. В даному довіднику потрібно створити нові елементи згідно наведених даних табл.20: 

Таблиця 20.

Способи відображення заробітної плати в обліку

Найме­нування	Зарплата адміністративного персоналу	Зарплата загальновиробничого персоналу	Зарплата виробничого персоналу (столи)	Зарплата виробничого персоналу (стільці)
Рахунок Дт	92	91	231	231
( Субконто ДТ (1)	Адміністрація	Виробництво	Виробництво	Виробництво
(Субконто ДТ (2)	Статті витрат за структурою Декла­рації по прибутку → Адміністративні витрати → Витрати на оплату праці (адміністративні)	Статті витрат за структурою Декларації по прибутку → Загальновиробничі витрати → Затрати на оплату праці (ЗВЗ)	Столи	Стільці
Субконто ДТ (3)			Статті витрат за структурою Декларації по прибутку  →  Прямі виробничі витраті по елементах (ураховуються при заповненні СВ) →  Прямі виробничі витрати на оплату праці
Рахунок Кт	661	661	661	661
Под. призн. (ПДВ)	—	Опод. ПДВ	Опод. ПДВ	Опод. ПДВ
Податкове призначення	Госп. д-сть	Госп. д-сть	—	—

 

Завдання 2. Прийняти співробітників на роботу.

Відобразити прийняття працівників підприємства, які працюють станом 26.03.12, на роботу та задати їм параметри нарахування зарплати та нарахувань. Станом на 26.03.12. на підприємстві працювали наступні працівники з такими параметрами по обліку зарплати (табл.21):

Таблиця 21.

Співробітники підприємства

П1Б	Ткаченко І.Б.	Студент- виконавець	Карась М.І.	Карпенко П.С.	Карпенко С.С.	Солома І.П.
Підрозділ	Адміністрація		Виробництво		Виробництво
Посада	Директор	Бухгалтер	Завідувач складом	Майстер	Столяр	Столяр
Дата прийняття	26.09.11	26.09.11	25.09.06	25.09.06	25.09.06	17.09.07
Спосіб відобра­ження      у бух. обліку	Зарплата адміністративного персоналу		Зарплата загальновиробничого персоналу		Зарплата виробничого персоналу (столи)	Зарплата виробничого персоналу (стільці)
Базовий період індексації	01.04.12	01.04.12	01.04.12	01.04.12	01.04.12	01.04.12
Оклад    по днях	5 000,00	3 500,00	3 500,00	4 000,00	3 000,00	3 000.00
Внески	Внески працівників із зарплати  →  ЄСВ (працівники)
Внески ФОН	Внески на ФОП  → ЄСВ ФОП (працівники)

 

Порядок виконання завдання:

1. Прийняття працівників на роботу в організацію здійснюється документом «Прийом на роботу в організацію», який можна створити на закладці «Кадри» Панелі функцій. Дата документа - 26.03.12.

2. У верхньому вікні документа вводяться загальні дані по працівнику, що приймається на роботу (дата зарахування, підрозділ, посада), у нижньому вікні на відповідних закладках вводяться дані по кожному працівнику по способах відображення нарахування зарплати, розміру зарплати, способах нарахувань та утримань.

3. Після заповнення документ проводиться.

 

Завдання 3. Зміна робочої дати програми.

Потрібно змінити робочу дату програми на 30.04.12.

Порядок виконання завдання:

1. Зміна робочої дати здійснюється через меню «Сервіс  → Параметри».

 

Завдання 4. Прийняти співробітника на роботу.

Прийняти 10.04.12 на роботу на посаду «Столяра» у підрозділ «Виробництво» із окладом 2 500,00 грн. Степаненка В.О., створивши спочатку у довіднику «Співробітники організації» у папці «Робітники» новий елемент «Степаненко В.О.» вибором із довідника «Фізичні особи». Для даного співробітника спосіб відображення зарплати у бухгалтерському обліку - «Зарплата виробничого персоналу (стільці)», а нарахування та утримання - стандартні.

Порядок виконання завдання:

Порядок виконання даного завдання аналогічний попередньому.

 

Завдання 5. Переведення співробітників на підприємстві.

Відобразити переведення із 01.04.12 Бухгалтера (студент-виконавець) на неповний робочий день із нарахуванням зарплати в залежності від відпрацьованих годин. Документ на переведення провести 01.04.12.

Порядок виконання завдання:

1. Переведення працівників в організації здійснюється документом «Кадрове переміщення», який можна створити на закладці «Кадри» Панелі функцій. Дата документа - 01.04.12.

2. У верхньому вікні документа вводяться нові загальні дані по працівнику, що переводиться на роботу (підрозділ, посада), у нижньому вікні на відповідних закладках редагуються дані по кожному працівнику по способах відображення нарахування зарплати, розміру зарплати, способах нарахувань та утримань.

3. В документі потрібно припинити Вид розрахунку «Оклад по днях» та почати «Оклад по годинах». Розмір окладу не змінився. Нарахування та утримання не змінилися.

4. Після заповнення документ проводиться.

 

Завдання 6. Звільнення співробітників на підприємстві.

Звільнити 23.04.12 Столяра Солому І.П. у зв'язку із виходом на пенсію.

Порядок виконання завдання:

1. Звільнення працівників в організації здійснюється документом «Звільнення з організації», який можна створити на закладці «Кадри» Панелі функцій. Дата документа - 23.04.12.

2. У вікні документа вводяться дані по працівнику, що звільняється на роботу (дата, підстава). Підстава створюється у відповідному довіднику.

3. Після заповнення документ проводиться.

 

Завдання 7. Внесення даних про застосування соціальної пільги по співробітниках підприємства.

Із 01.04.12. застосувати базову соціальну пільги до зарплати Бухгалтера (студент-виконавець)  

Порядок виконання завдання:

1. Внесення даних про застосування соціальної пільги в організації здійснюється на підставі запису у журналі «Заяви на застосування пільги», який можна відкрити на закладці «Зарплата» Панелі функцій. Дата заяви - 01.04.12.

2. У вікні документа вводяться працівник, пільга, що застосовується, дата початку застосування пільги та стан пільги (актуальна / неактуальна).

3. Після заповнення документ проводиться.

 

Завдання 8. Зміна способу виплати зарплати.

Із 01.04.12. заробітну плату працівникам перераховувати на банківські картки. В програму внести  дані  про  банківські  картки  працівників,  відкриті  у ПАТ «Приватбанк» 01.04.12 з терміном дії до 30.04.13. Номери карток: Директора - 5457082994996056; Бухгалтера - 5457082901905436; інші номери ввести на власний розсуд.

Порядок виконання завдання:

1. Внесення даних про банківські картки працівників робиться записом у журналі «Введення відомостей про банківські картки працівників», який можна відкрити на закладці «Зарплата» Панелі функцій. Дата запису - 01.04.12.

2. У вікні документа вводяться працівник, спосіб виплати зарплати, що застосовується, банк-емітент карточки, термін дії карточки, номер карточки.

3. Після заповнення документ проводиться.

 

Практична робота № 5

Тема: Облік заробітної плати та нарахувань по зарплаті

Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу - матеріал лекції № 9, методичні вказівки до виконання завдань інструкційних карток № 14, 22.

 

Завдання 1. Створення відомості на виплату заробітної плати.

Необхідно 03.04.12. створити відомість на виплату заробітної плати за березень 2012 р. по всіх працівниках підприємства.

Порядок виконання завдання:

1. Створення відомості на виплату заробітної плати робиться документом «Зарплати до виплати організацій», який можна створити на закладці «Зарплата» Панелі функцій. Дата документу - 03.04.12.

2. Документ створюється з видом виплати «Чергова виплата з погашенням боргів». У верхньому вікні документа вводяться загальні дані по працівнику, сума виплати, вид виплати, у нижньому вікні на відповідних закладках вводяться дані по кожному працівнику по періоду виплати, сумі виплати, рахунку.

3. Після заповнення документ проводиться.

 

Завдання 2. Сплата податків та платежів по заробітній платі.

Перед виплатою зарплати підприємство повинно заплатити усі податки та платежі, пов'язані із зарплатою, до бюджету. 03.04.12. сплатити податки та платежі згідно табл.22: 

Таблиця 21.

Нарахування податків на заробітну плату

Податок (внесок)	Одержувач	Рахунок обліку	Податок	Сума, грн.
	Рахунок одержувача		Стаття податкової декларації
ПДФО	Бюджет → УДКСУ у Дарницькому р-ні м. Києві ПДФО	6411		2580,00
ЄСВ із зарплати	Бюджет → Пенсійний фонд Дарницького р-ну	651	Внески працівників із зарплати → ЄСВ (працівники)	387,00
	Утримання із 3/П		Звіт по ЄСВ → Утримання ЄСВ зі співробітників (3,6 %)
ЄСВ на зарплату	Бюджет → Пенсійний фонд Дарницького р-ну	651	Внески на ФОП → ЄСВ ФОП (працівники)	4128,00
	Нарахування на 3/П		Звіт по ЄСВ → Нарахування ЄСВ роботодавцями (36,76 - 49,7 %)

 

Порядок виконання завдання:

Сплата податків внесків по зарплаті відбувається документом «Платіжне доручення вихідне» з видом операції «Перерахування податків/внесків по зарплаті». Створюється документ на закладці «Банк» Панелі функцій.

1. Спочатку заповнюються поля шапки документа (рахунок обліку, одержувач, рахунок одержувача), а далі поля табличної частини. Для того, щоб документ сформував кореспонденцію рахунків, у ньому повинно бути помічене поле «Оплачено». Прив'язка платежу робиться до тієї відомості, по якій буде здійснюватися виплата зарплати. В полі «Стаття руху грошових коштів» потрібно вибрати «Статті руху грошових коштів → Вибуття → Сплата податків».

2. Після заповнення документ проводиться.

Завдання 3. Отримання грошових коштів у касу з банку на виплату заробітної плати та на господарські потреби.

03.04.12. оприбуткувати надходження в касу підприємства з розрахункового рахунка 15 000,00 грн. на виплату заробітної плати та на господарські потреби.

Порядок виконання завдання:

1. Надходження готівкових коштів у касу відображається документом «Прибутковий касовий ордер» з видом операції «Одержання готівкових коштів у банку». Створюється документ на закладці «Каса» Панелі функцій.

2. У документі заповнюються відповідні поля (сума операції; валюта операції; рахунок, з якого надходить готівка; рахунок із плану рахунків, з яким кореспондує рахунок «Каса»; у полі «Стаття руху грошових коштів» потрібно вибрати «Статті руху грошових коштів → Переміщення →  Зняття готівки з банку». У полі «Призначення ГК» вибрати «Оплата праці» із довідника «Призначення грошових коштів».

3. Після заповнення документ проводиться.

 

Завдання 4. Виплата зарплати із каси підприємства.

03.04.12. виплатити працівника підприємства заробітну плату із каси за березень 2012 р.

Порядок виконання завдання:

1. Виплата заробітної плати з каси підприємства відображається документом «Видатковий касовий ордер» з видом операції «Виплата заробітної плати по відомостях». Створюється даний документ на закладці «Каса» Панелі функцій.

Також даний документ можна створити за допомогою функцій «Введення на підставі», для чого потрібно вибрати документ, який буде виступати підставою (в нашому випадку - «Зарплата до виплати організації»), виконати «Дія → Ввести на підставі (натиснути на відповідну піктограму рядка меню журналу)» та вибрати «Видатковий касовий ордер»

2. У документі заповнюються відповідні поля (відомість, по якій виплачується  заробітна плата; сума виплати, рахунок). В полі «Стаття РГК» потрібно вибрати із папки «Статті руху грошових коштів → вибуття → Виплата зарплати. В полі «Призначення ГК» потрібно вибрати «Оплата праці».

3. Після заповнення документ проводиться.

 

Завдання 5. Нарахування авансу співробітникам

13.04.12 нарахувати аванс співробітникам підприємства за 10 робочих днів. При цьому врахувати, що бухгалтер (студент-виконавець) працювала (в) не повний робочий день (4 год. в день), Степаненко В.О.прийнятий 10.04.12.

Порядок виконання завдання:

1. Через головне меню ініціюйте пункт «Зарплата» та зайдіть у журнал «Нарахування зарплати співробітникам організації».

2. У вікні, що відкрилося, створіть новий документ від 13.04.12.

3. Встановіть відмітку у полі «Попередній розрахунок», яке знаходиться у командній стрічці нижнього вікна документа.

4. В шапці документа заповніть наступні поля:

- місяць нарахування – Квітень 2012;

- норма за місяць: днів -20, годин - 159;

- за половину місяця: днів -10, годин – 80.

5. У верхньому вікні документа натисніть кнопку Заповнити та розрахувати все, підтвердивши запис документа.

6. У відповідних стрічках нижнього вікна документа введіть наступні дані:

- по Студенту-виконавцю кількість відпрацьованих годин становить 40;

- по Степаненку В.О. кількість відпрацьованих днів становить 4.

7. Після внесення відповідних даних у нижньому вікні документа натисніть кнопку Розрахувати —> По всіх працівниках, підтвердивши запис документа.

8. Після розрахунку проведіть документ, натиснувши кнопку «ОК».

Після розрахунку авансу підготувати відомість для виплати авансу, сплатити податки та платежі та виплатити аванс.

 

Завдання 6. Створення відомості на виплату авансу працівникам за першу половину квітня

17.04.12 створити відомість для виплати авансу працівникам підприємства за першу половину квітня  2012 р.

Порядок виконання завдання:

1. Створення відомості на виплату авансу робиться документом «Зарплати до виплати організацій», який можна створити на закладці «Зарплата» Панелі функцій. Дата документу - 17.04.12.

2. Документ створюється з видом виплати «Аванс (за попереднім розрахунком)». Місяць нарахування – Квітень. Заповніть табличну частину документа через командну панель, виконавши Заповнити —> За характером виплати, підтвердивши запис документа. Розрахуйте податки та платежі по авансу виконавши Розрахувати податки —> По всіх працівниках, підтвердивши запис документа.

3. Після заповнення документ проводиться.

Перед виплатою авансу (основної зарплати) підприємство повинно сплатити усі податки та платежі, пов'язані із зарплатою, до бюджету.

 

Завдання 7. Сплата податків та платежів по заробітній платі.

Перерахувати 17.04.12 до бюджету податки та внески із авансу працівників за першу половину квітня  2012 р.

Порядок виконання завдання:

1. Через головне меню ініціюйте пункт «Банк» та зайдіть у журнал «Платіжне доручення вихідне».

2. У вікні, що відкрилося, створіть новий документ від 17.04.12, вибравши при цьому видом операції – Перерахування податків/внесків по зарплаті.

3. Для того, щоб документ сформував кореспонденцію рахунків, у ньому повинно бути помічене поле Оплачено;

4. В документі заповніть наступні поля:

- на закладці «Основна» заповніть рахунок 651(для перерахування ЄСВ із з/п та на ФОП);

- отримувач – виберіть з папки «Бюджет» Пенсійний фонд Дарницького р-ну;

- заповніть табличну частину:

1-й рядок (ЄСВ із зарплати):

- податки - Внески працівників із зарплати —> ЄСВ (працівники);

- статті податкових декларацій - Звіт по ЄСВ —> Утримання ЄСВ зі співробітників (3,6 %);

- відомість – виберіть відомість на виплату авансу по заробітній платі за квітень 2012 р. від 17.04.12;             

- сума, яку потрібно сплатити по ЄСВ, з’явиться автоматично;

- в полі Стаття руху грошових коштів виберіть Сплата податків із папки Вибуття довідника Статті руху грошових коштів.

2-й рядок (ЄСВ на ФОП):

- податки - Внески на ФОП —>ЄСВ ФОП (працівники);

- статті податкових декларацій - Звіт по ЄСВ —>Нарахування ЄСВ роботодавцями (36,76 - 49,7 %);

- відомість – виберіть відомість на виплату авансу по заробітній платі за квітень 2012 р. від 17.04.12;             

- сума, яку потрібно сплатити по ЄСВ ФОП, з’явиться автоматично;

- в полі Стаття руху грошових коштів виберіть Сплата податків із папки Вибуття довідника Статті руху грошових коштів.

5. Після  заповнення даних документ провести, натиснувши кнопку «ОК».

 

1. Через головне меню ініціюйте пункт «Банк» та зайдіть у журнал «Платіжне доручення вихідне».

2. У вікні, що відкрилося, створіть новий документ від 17.04.12, вибравши при цьому видом операції – Перерахування податків/внесків по зарплаті.

3. Для того, щоб документ сформував кореспонденцію рахунків, у ньому повинно бути помічене поле Оплачено;

4. В документі заповніть наступні поля:

- на закладці «Основна» заповніть рахунок 6411 (для перерахування ПДФО);

- отримувач – виберіть з папки «Бюджет» УДКСУ у Дарницькому р-ні м. Києві ПДФО;

- в табличній частині виберіть відомість на виплату авансу по заробітній платі за квітень 2012 р. від 17.04.12;

- сума, яку потрібно сплатити по ПДФО, з’явиться автоматично;

- в полі Стаття руху грошових коштів виберіть Сплата податків із папки Вибуття довідника Статті руху грошових коштів.

5. Після  заповнення даних документ провести, натиснувши кнопку «ОК».

 

Завдання 8. Виплата зарплати (авансу) на банківські рахунки працівників

17.04.12.  виплатити на банківські картки працівникам підприємства аванс за квітень 2012 р.

Порядок виконання завдання:

Виплата заробітної плати на пластикові картки працівників відображається документом «Платіжне доручення вихідне» з видом операції «Перерахування заробітної плати». Створюється даний документ на закладці «Банк» Панелі функцій.

1. Також даний документ можна створити за допомогою функцій «Введення на підставі». Через головне меню ініціюйте пункт «Зарплата» та зайдіть у журнал «Зарплата до виплати». У вікні, що відкрилося, встановіть курсор на відомість, по якій буде виплачуватись аванс (від 17.04.12)  та виконайте Дія —> Ввести на підставі (натиснути на відповідну піктограму рядка меню журналу) та виберіть Платіжне доручення вихідне.

2. Далі вибирається банк, який видав пластикові картки працівників, на які виплачується зарплата.

3. У документі заповнюються відповідні поля (відмітка «Оплачено, одержувач, відомість, по якій виплачується заробітна плата; сума виплати, рахунок). В полі «Стаття руху грошових коштів» потрібно вибрати «Статті руху грошових коштів → Вибуття →  Виплата зарплати».

4. Після заповнення, документ проводиться.

В кінці місяця робиться заключне нарахування зарплати за місяць. Як і розрахунок авансу воно робиться документом Нарахування зарплати співробітникам організації.

 

Завдання 9. Нарахування заробітної плати за місяць

28.04.12. нарахувати заробітну плату працівникам підприємства за квітень 2012 місяць на підставі даних табл.23 (кількість робочих днів у місяці - 20): 

Таблиця 23.

Вихідні дані для нарахування заробітної плати

Працівник	Відпрацьовано		Розмір окладу
	Днів	Годин
Ткаченко І.Б	20	159	5 000,00
Студент-виконавець	20	80	3 500,00
Карась М.І.	20	159	3 500,00
Карпенко П.С.	20	159	4 000,00
Карпенко С.С.	20	159	3 000,00
Солома І.П.	15	120	3 000,00
Степаненко В.О.	14	111	2 500,00

 

Порядок виконання завдання:

1. Нарахування заробітної плати працівників відображається документом «Нарахування зарплати співробітникам організації». Створюється даний документ на закладці «Зарплата» Панелі функцій.

2. Спочатку заповнюються поля шапки документа (місяць нарахування, норма за місяць).

3. У верхньому вікні документа заповнюються працівники, яким нараховується зарплата.

4. У нижньому вікні документа заповнюються закладки по нарахуванням заробітної плати та податкам і внескам по зарплаті. Спочатку заповнюється закладка «Нарахування» (для прискорення можна використати кнопку «Заповнити → По всіх працівниках»). Далі відкоригувати дані згідно умови завдання. Потім розрахувати розмір нарахованої заробітної плати (для цього використовується кнопка «Розрахувати →  По всіх працівниках»).

5. Інші закладки заповнюються аналогічно (спочатку заповнити, потім розрахувати).

6. Після заповнення, документ проводиться.

 

Завдання 10. Видача працівникові довідки про доходи

Видати довідку про доходи працівнику підприємства Карась М.І. за період з 01.03.12 по 30.04.12. для пред’явлення у ЖЕК.

Порядок виконання завдання:

Довідку про доходи можна сформувати через пункт головного меню «Зарплата» - «Довідки про доходи». Дата видачі довідки 30.04.12, довідка видається у довільній формі. Покажіть друковану форму довідки викладачу.

 

Завдання 11. Оформити звіт з даної теми.

ЗМІСТ ЗВІТУ

 (пояснювальна записка)

1. Тема заняття.

2. Хід виконання завдань, передбачених планом заняття.

3. Відповіді на контрольні запитання.

4. Висновки.

КОНТРОЛЬНІ ЗАПИТАННЯ

1. Як згруповані реквізити довідника «Співробітники»?

2. Чим відрізняються довідники «Фізичні особи» та «Співробітники організації»?

3. На який рахунок витрат списується сума заробітної плати, нарахованої адміністративному персоналу?

4. На який рахунок витрат списується сума заробітної плати, нарахованої виробничому персоналу?

5. Який документ призначений для нарахування авансу? Які проводки формуються при цьому?

6. Яка аналітика ведеться на рахунку 66 «Розрахунки з оплати праці»?

7. Який документ призначений для нарахування заробітної плати? Які проводки формуються при цьому?

8. Які документи призначені для виплати заробітної плати? Які проводки формуються при цьому?

9. Як одержати розрахункові листки з нарахування зарплати співробітникам?

10. Як  одержати звід відрахувань із заробітної плати у фонди?

 

Тема заняття №3: Автоматизація обліку грошових коштів.  Автоматизація обліку розрахункових операцій

 

Практична робота № 6

Тема: Облік розрахунків з підзвітними особами. Касові операції.

Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу - матеріал лекції № 11, методичні вказівки до виконання завдань інструкційних  карток № 16,18.

 

Завдання 1. Виписка посвідчення на відрядження

Видати 03.04.12 директору підприємства Ткаченку І.Б. посвідчення на відрядження для відрядження до м. Черкаси у TOB «Радуга» із 04.04.12 по 06.04.12. для укладання договору на постачання столів та стільців згідно наказу № 1 від 03.04.12. Відрядження здійснюється за кошти підприємства.

Порядок виконання завдання:

1. Документ «Посвідчення на відрядження» створюється даний документ на закладці «Зарплата» Панелі функцій.

2. У документі спочатку заповнюються поля шапки документа (пункт призначення країна, місто, організація; підстава відрядження - наказ розпорядження).

3. У табличній частині вказується працівник, якому видається посвідчення на термін (з … по ...), ціль та джерело фінансування відрядження

4. Після проведення документ проводиться.

 

Завдання 2. Видача грошових коштів з каси під звіт на відрядження

Видати 03.04.12 директору підприємства Ткаченку І.Б. грошові кошти під звіт на відрядження згідно наказу № 1 від 03.04.12. Сума виданих коштів береться по варіантах.

Порядок виконання завдання:

1. Виплата грошових коштів під звіт з каси підприємства відображається документом «Видатковий касовий ордер» з видом операції «Видача коштів підзвітній особі». Створюється даний документ на закладці «Каса» Панелі функцій.

2. У документі заповнюються відповідні поля (сума, що видається підзвітній особі; підзвітна особа, якій видаються кошти; стаття РГК – «Видача коштів підзвітній особі» та Призначення ГК - «Відрядження»).

3. Після заповнення усіх даних документ проводиться.

 

Завдання 3. Внесення понадлімітної суми грошових коштів з каси на рахунок у банку відрядження

Внести 03.04.12 понадлімітну суму грошових коштів (ліміт каси - 1 000,00 грн.) з каси на рахунок у банку.

Порядок виконання завдання:

1. Спочатку потрібно визначити залишок коштів у касі. Це можна зробити за допомогою звіту «Касова книга» який можна сформувати на закладці «Каса» Панелі функцій. Звіт формувати за квітень 2012 р.

2. Виплата грошових коштів з каси на рахунок у банку відображається документом «Видатковий касовий ордер» з видом операції «Внесок готівкою в банк». Створюється даний документ на закладці «Каса» Панелі функцій.

3. У документі заповнюються відповідні поля (сума, що вноситься у банк; рахунок, на який вноситься готівка; рахунок, з плану рахунків, з яким кореспондує каса; стаття РГК - «Внесок готівки у банк» та Призначення ГК - «Інше»). Суму, яка вноситься, складає перевищення коштів в касі на 03.04.12 над 1 000,00 грн. 

4. Після заповнення усіх даних документ проводиться.

Завдання 4. Відображення подання підзвітною особою авансового звіт про витрачені кошти

Відобразити в програмі подачу директором підприємства Ткаченком І.Б. 06.04.12 авансового звіту по відрядженню згідно наказу № 1 від 03.04.12. Згідно звіту проїзд до місця відрядження складав 100,00 грн. (з ПДВ) по квитку AAA № 123456 від 03.04.12, проїзд із місця відрядження - 100,00 грн. (з ПДВ) по квитку AAA № 123789 від 06.04.12. Добові на підприємстві виплачуються у розмірі 150,00 грн. на добу. Послуги з перевезення надало TOB «Перевізник», яке є платником єдиного податку за ставкою 5 %, відповідно ставка ПДВ по послугах даного контрагента становить «Не ПДВ». Також директором 06.04.12 було придбано БФП (багатофункціональний периферійний пристрій – принтер) у контрагента «Селінова Ю.Ю.» загальною вартістю 950,00 грн. згідно товарного чека № 45 від 06.04.12. Контрагент «Селінова Ю.Ю.» є платником єдиного податку за ставкою 5 %, відповідно ставка ПДВ на ТМЦ даного контрагента становить «Не ПДВ».

Порядок виконання завдання:

1. Відображення поданого авансового звіту в програмі проводиться документом «Авансовий звіт». Створюється даний документ на закладці «Каса» Панелі функцій.

2. У шапці документа заповнюються відповідні поля (склад, на який будуть оприбутковані ТМЦ, придбані підзвітною особою (Склад ТМЦ); фізична особа, яка подає авансовий звіт, призначення понесених витрат по звіту (Відрядження)).

3. На закладці «Аванси» у табличній частині документа заповнюються відповідні поля (вказується документ, згідно якого видавалися кошти підзвітній особі (Видатковий касовий ордер від 03.04.12); сума виданого авансу (згідно варіанту).

4. На закладці «Номенклатура» у табличній частині документа заповнюються відповідні поля (номенклатура, яка оприбутковується згідно авансового звіту; її кількість, одиниці виміру та ціна; контрагент, від якого надходить ТМЦ; договір та документ контрагент, по якому оприбутковується ТМЦ; рахунок, на який оприбутковується ТМЦ). Для заповнення даної закладки потрібно створити елемент «БФП» (не послуга, ставка ПДВ - 20 %, одиниця виміру - шт.) у папці «Устаткування до встановлення» довідника «Номенклатура», та оприбуткувати даний елемент по авансовому звіту на рахунок 1531.

5. На закладці «Інше» у табличній частині документа заповнюються відповідні поля:

- витрати, які були понесені по авансовому звіту;

- зміст понесених витрат;

- сума понесених витрат без ПДВ;

- відмічається поле «Це добові» у випадку, якщо витрати відносяться до добових;

- документ, який підтверджує понесені витрати, його номер та дата;

- контрагент, який надав послуги / виконав роботи, його договір;

- рахунок, на який відносяться витрати по звіту (92);

- параметри, на які відносяться витрати по звіту;

- вид податкового призначення витрат;

- рахунок обліку ПДВ;

- вид податкового призначення витрата в розрізі ПДВ (Госп. д-сть).

Для заповнення даної заклади потрібно створити папку «Підзвітні витрати», в ній елемент «Добові» (не транспортна послуга, ставка ПДВ – Не ПДВ, одиниця виміру - посл.) у довіднику «Номенклатура». Дані витрати є добовими, які відносяться на рахунок 92 підрозділ «Адміністрація» по статті витрат «Адміністративні витрати на службові відрядження» по господарській діяльності та оподаткуванню ПДВ за період «з 05.04.12 по 07.04.12» на території України.

Також тут потрібно відобразити понесення транспортних витрат, понесених на проїзд до місця відрядження та назад. Ці витрати відносяться туди ж, куди і добові.

6. Документ проводиться.

 

Завдання 5. Відображення повернення невикористаної підзвітної суми працівником

Відобразити в програмі повернення директором підприємства Ткаченком І.Б. невикористаної підзвітної суми 06.04.12.

Порядок виконання завдання:

1. Відображення повернення невикористаної підзвітної суми в програмі проводиться документом «Прибутковий касовий ордер». Створіть новий документ від 06.04.12, вибравши при цьому видом операції - Повернення коштів підзвітною особою.

2. В документі заповніть відповідні поля згідно до умов операції:

- у полі Рахунок вибирається рахунок обліку касових операцій;

- У полі Сума вводиться сума операції;

- У полі Підзвітна особа вибирається особа, яка повертає підзвітні кошти;

- У полі Стаття руху грошових коштів потрібно вибрати Повернення з підзвіту із папки Прихід грошей довідника Статті руху грошових коштів (нову папку та новий елемент у ній потрібно створити);

- У полі Призначення ГК вибирається Відрядження із довідника Призначення грошових коштів.

3. Після заповнення усіх даних документ проводиться.

 

Практична робота № 7

Тема: Облік придбання валюти. Облік продажу валюти. Придбання-продаж ТМЦ за валюту.

 

Завдання 1. Робота із довідниками. Встановлення курсів для іноземних валют.

Для іноземних валют на кожну дату НБУ встановлює відповідний курс відносно гривні. Встановити курси валют на відповідні дати згідно табл.24.

 Порядок виконання завдання:

1. Курси валют вносяться у відповідні елементи у довідника «Валюти», в який можна зайти на закладці «Банк» Панелі функцій.

2. У табличній частині відповідної валюти («Історія курсів») створюється новий запис, в якому вводяться необхідні дані (дату, за яку вносимо курс; курс валюти на відповідну дату; кратність даної валюти відповідно до внесеного курсу).

Таблиця 24.

Встановлення курсів для іноземних валют

Дата	Курс НБУ		Кратність
	Долар США	Євро
09.04.12	797,2700	1 051,0525	100
10.04.12	797,2700	1 053,7291	100
11.04.12	797,2700	1 044,8453	100
12.04.12	797,3700	1 057,6595	100
13.04.12	797,5700	1 054,8243	100
30.04.12	797,7000	1 069,5432	100

 

Завдання 2. Відображення реалізації валюти.

Реалізація валюти відбувається уповноваженим банком по курсу, що діє на момент реалізації, і який зазвичай не відповідає курсу НБУ. Це і призводить до  курсових різниць.  У  програмі для  відображення реалізації валюти використовується спеціальні документи.

Відобразити 10.04.12 реалізацію 4 000,00 євро по курсу 1 058,50 грн. за 100 євро. Комісія банку становить 0,5 % від суми операції. Зарахування коштів від реалізації відбулося платіжним ордером № 159753 від 11.04.12.

Порядок виконання завдання:

Створення документу «Заявка на продаж валюти» (зробити за добу до дати реалізації валюти) на закладці «Банк» Панелі функцій. У документі заповнюються відповідні поля:

- рахунок, з якого буде списуватися валюта на реалізацію;

- рахунок, на який будуть зараховуватися кошти від реалізації валюти;

- рахунок, на який буде повертатися нереалізована валюта;

- співробітник, який має право здійснювати операції купівлі-продажу валюти на підприємстві (ТкаченкоІ.Б);

- банк, який буде здійснювати операцію купівлі-продажу валюти (Приватбанк, м. Київ);

- рахунок банку, на який перераховується валюта, що реалізується;

- вид валюти, що реалізується (євро);

- сума валюти, що реалізується (4 000,00 євро);

- мінімальний курс, за який можна реалізовувати валюту (1 058,50 грн. за 100 євро);

- процент комісії банку (0,5 %).

1. Створення на основі документа «Заявка на продаж валюти» документу «Платіжне доручення вихідне» для перерахунку суми валюти, що реалізується на спец-рахунок у банку (зробити за добу до реалізації). В документі заповнюються відповідні поля (дата документу; відмітка «Оплачено»; дата оплати; Стаття руху грошових коштів - «Переміщення → Продаж валюти»), після чого документ проводиться.

2. Створення на основі документа «Заявка на продаж валюти» документу «Купівля-продаж валюти» для відображення реалізації валюти. Документ створити датою реалізації валюти. Витрати по комісійних віднести на рахунок 92, підрозділ «Адміністрація».

3. Створення на основі документа «Купівля-продаж валюти» документа «Платіжний ордер на надходження коштів» для відображення надходження гривні на поточний рахунок від реалізації валюти. В документі заповнюються відповідні поля (дата створення; вхідний номер та вхідна дата документа; рахунок платника; стаття руху грошових коштів - «Переміщення → Продаж валюти»), після чого документ проводиться.

 

Завдання 3. Відображення купівлі валюти.

Відобразити 12.04.12 купівлю 5 000,00 доларів США по курсу 804,50 грн. за 100 доларів США. Комісія банку становить 0,5 % від суми операції. Зарахування коштів від купівлі відбулося платіжним ордером № 169845 від 13.04.12. Повернення невикористаних гривневих сум, перерахованих банку для купівлі валюти відображено платіжним ордером № 169864 від 13.04.12. Порядок виконання завдання:

1. Створення документа «Заявка на купівлю валюти» (зробити за добу до дати реалізації валюти) на закладці «Банк» Панелі функцій. У документі заповнюються відповідні поля:

- рахунок, з який буде зараховуватися валюта після купівлі;

- рахунок, з якого будуть зніматися кошти для купівлі валюти;

- рахунок, на який будуть повертатися невикористані кошти на купівлю валюти;

- співробітник, який має право здійснювати операції купівлі-продажу валюти на підприємстві (Ткаченко І.Б);

- банк, який буде здійснювати операцію купівлі-продажу валюти (Приватбанк, м. Київ);

- рахунок банку, на який перераховується гривня, за яку буде купуватися валюта (ПРИВАТБАНК-гривня);

- вид валюти, що купується (USD);

- сума валюти, що купується (5 000,00 USD);

- максимальний курс, за який можна купити валюту (804,5000 грн. за 100 доларів);

- процент комісії банку (0,5 %);

- на   які   цілі   купується   валюта   (для   придбання   виробничого обладнання).

1. Створення на основі документа «Заявка на купівлю валюти» документа «Платіжне доручення вихідне» для перерахунку на спец-рахунок (333) суми гривні, необхідної для придбання валюти (зазвичай робиться за добу до реалізації), у якому заповнюються відповідні поля (дата документа; поле «Оплачено»; дата оплати; сума, яка перераховується банку для купівлі валюти - 41 500,00 грн.; стаття руху грошових коштів по операції - «Переміщення → Купівля валюти») після чого документ проводиться.

2. Створення на основі документа «Заявка на купівлю валюти» документу «Купівля-продаж валюти» для відображення купівлі валюти, у якому заповнюються відповідні поля (дата документа; сума відрахувань у ПФ по операціях купівлі валюти - 804,50 грн., витрати по комісійних, які віднести на рахунок 92 підрозділ «Адміністрація») після чого документ проводиться.

3. Створення на основі документа «Купівля-продаж валюти» документа «Платіжний ордер на надходження коштів» для відображення надходження валюти на поточний валютний рахунок від купівлі валюти, у якому заповнюються відповідні поля (дата документа; вхідний номер та дата документа, рахунок банку з якого перераховується валюта, що куплена - ПРИВАТБАНК-долар); стаття руху грошових коштів по операції - «Переміщення → Купівля валюти») після чого документ проводиться.

4.  Створення документу «Платіжний ордер на надходження коштів» для відображення надходження невикористаної гривні для купівлі валюти на поточний рахунок, який створюється на закладку «Банк» Панелі функцій. У документі заповнюються відповідні поля:

- дата документа;

- номер - вказується номер документа;

- дата виписки документа

- платник, від якого надходять кошти;

- рахунок, з якого надходять кошти;

- сума, що надходить - сума невикористаних коштів на купівлю валюти - 269,37 грн.;

- кореспондуючий рахунок (333);

- контрагент, з яким відбувається операція;

- стаття руху грошових коштів по даній операції - «Переміщення → Купівля валюти».

Завдання 4. Оформити звіт з даної теми.

ЗМІСТ ЗВІТУ

 (пояснювальна записка)

1. Тема заняття.

2. Хід виконання завдань, передбачених планом заняття.

3. Відповіді на контрольні запитання.

4. Висновки.

КОНТРОЛЬНІ ЗАПИТАННЯ

1. Які документи в програмі «1С:Бухгалтерія» використовують для відображення касових операцій?

2. Поясніть призначення звіту «Касова книга».

3. Як визначити наявність у касі необхідної грошової суми?

4. Яке призначення документів «Платіжне доручення» та «Виписка банку»?

5. Які проводки формують документи «Платіжне доручення вхідне» та «Платіжне доручення вихідне»?

6. Як потрібно заповнювати  платіжні доручення при перерахуванні податків до бюджету?

7. Як заповнити поле “Призначення платежу” платіжного доручення?

8. Які документи використовуються в програмі для ведення обліку валютних операцій підприємства? Які бухгалтерські проводки вони формують?

9. Якими документами відображають в програмі розрахунки з  підзвітними особами?

10. Поясніть призначення документа «Авансовий звіт». Які проводки він формує?

11. Як визначити заборгованість підзвітної особи?

 

Тема заняття № 4:  Автоматизація обліку матеріальних цінностей. Автоматизація обліку готової продукції та її реалізації

 

Практична робота № 8

Тема: Облік придбання ТМЦ. Введення документів із застосуванням функції «Введення на підставі». Додаткові витрати на придбання. Списання матеріалів на виробництво.

Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу - матеріали лекцій № 8, 10, методичні вказівки до виконання завдань інструкційних карток № 10, 11.

 

Завдання 1. Робота із документами по придбанню ТМЦ. Функція «Введення на підставі». Придбання ТМЦ.

Відобразити документально господарську операцію по придбанню у постачальника (ВАТ «Вулкан»):

- 5 м³ дошки по ціні 650,00 грн. без ПДВ;

- 50 м² ДСП по ціні 275,00 грн. без ПДВ.

Між сторонами укладено Договір № 5 від 04.04.2012 р. Також постачальником виписаний  Рахунок фактура (рахунок на оплату постачальника) № 12 від 11.04.2012 р., строк оплати якого 15.04.2012 року.

На основі виписаного Рахунку-фактури наше підприємство оплатило вартість матеріалів Платіжним дорученням від 13.04.2012 р. та виписало Довіреність на отримання ТМЦ на ім'я майстра Карпенко П. С.

Постачальник виписав на відвантаження Видаткову накладну № 15 від 17.04.2012 року та Податкову накладну № 15 від 13.04.2012 року.

Порядок виконання завдання:

З метою спрощення введення операцій в системі «1С: Бухгалтерія» застосовується функція введення одних документів на підставі інших. Для цього необхідно відкрити відповідний журнал документів встановити курсор на документі, на основі якого вводитиметься нови документ. Із меню «Дія» вибрати пункт «Введення на підставі» Програма запропонує список документів, котрі можна ввести заданому режимі. Після вибору необхідного документа відкривається частково заповнена форма вибраного документа.

1. Створення документу «Рахунок на оплату постачальника» на закладці «Покупка» Панелі функцій з видом операції «Покупка, комісія».

У полях шапки документа потрібно ввести відповідні дані:

- Контрагента;

- Договір – Купівля    ТМЦ  (потрібно  створити),   з  наступними параметрами:

- найменування - Купівля ТМЦ;

- для друку - Договір купівлі продажу № 5 від 04.04.12.

- вид договору - 3 постачальником;

- номер договору;

- дата підписання договору;

- взаєморозрахунки з бухгалтерського обліку - По розрахункових документах;

- взаєморозрахунки з обліку ПДВ - По розрахункових документах;

- тип ціни - Основна ціна закупівлі;

- вид діяльності - Операційна.

Заповнити на закладці «Товари» табличну частину згідно умов задачі. Заповнити на закладці «Додатково», дані про номер та дату документа постачальника.

Після заповнення усіх даних документ проводиться.

1. Створення на основі документа «Рахунок на оплату постачальника» документа «Платіжне доручення вихідне», в якому потрібно заповнити відповідні поля (дата документа; поле «Оплачено»; дата оплати; сума, яка перераховується контрагенту; стаття руху грошових коштів по операції - «Вибуття → Оплата постачальникові») після чого документ проводиться.

2. Створення на основі документа «Рахунок на оплату постачальника» документа «Довіреність», в якому потрібно заповнити відповідні поля (дата документа, фізична особа, якій видається довіреність), після чого документ проводиться.

3. Створення  на  основі  документа  «Платіжне  доручення  вихідне» документа «Реєстрація вхідного податкового документа», в якому потрібно заповнити відповідні поля (дата документа, номер документа постачальника; дата виписки документа постачальником; вид ПДВ; сума без ПДВ, яка була сплачена постачальнику, як передоплата) після чого документ провести.

4. Створення на основі документа «Рахунок на оплату постачальника» документа «Надходження товарів та послуг», в якому потрібно заповнити відповідні поля (дата документа, номер документа постачальника; дата виписки документа постачальником). Усі ТМЦ оприбуткувати на склад ТМЦ на рахунок 201, після чого документ провести.

 

Завдання 2. Робота із документами по придбанню  ТМЦ.  Функція «Введення на підставі». Витрати на придбання.

Доставку матеріалів, придбаних у попередньому завданні, здійснило транспортне підприємство TOB «Перевізник», яким виписано Рахунок-фактура № 8 від 17.04.2012 року на загальну суму згідно варіанту та Акт виконаних робіт (наданих послуг) № 8 від 17.04.2012 року.

Наше підприємство в момент оприбуткування підписало Акт виконаних робіт (наданих послуг) № 8 від 17.04.2012 та оплатило доставку матеріалів Платіжним дорученням від 18.04.2012 р. TOB «Перевізник» є платником єдиного податку, відповідно вид ставка ПДВ для послуг даного контрагента становить - «Не ПДВ».

Порядок виконання завдання:

Витрати по доставці ТМЦ, інші витрати, які пов'язанні із придания ТМЦ виду, придатного у використанні, збільшують первісну вартість таких ТМЦ. В програмі для цих цілей використовується документ «Надходження додаткових витрат», який прив'язується до відповідного документа «Надходження товарів та послуг».

1. Створення документу «Рахунок на оплату постачальника» на закладці «Покупка» Панелі функцій з видом операції «Покупка, комісія». У полях шапки документа потрібно ввести відповідні дані:

- Контрагента;

- Договір     «Доставка ТМЦ» (потрібно створити), з наступними параметрами:

- найменування - «Доставка ТМЦ»;

- вид договору - «З постачальником»;

- взаєморозрахунки з бухгалтерського обліку - «По розрахункових документах»;

- взаєморозрахунки з   обліку   ПДВ   -   «По   розрахункових документах»;

- тип ціни - «Основна ціна закупівлі»;

- вид діяльності - «Операційна».

Заповнити на закладці «Основна» табличну відповідні поля згідно умови завдання (номенклатура  -  «Послуги → Транспортні послуги», кількість послуги, ціна послуги, вид ПДВ).

Заповнити на закладці «Додатково», дані про номер та дату документ постачальника.

Після заповнення усіх даних документ проводиться.

2. Створення на основі документа «Надходження товарів і послуг» від 17.04.12 документа «Надходження додаткових витрат», в якому заповнити відповідні поля:

- дата документа

- сума понесених додаткових витрат (транспортних послуг) без ПДВ - згідно варіанта;

- контрагент, який надав послуги чи виконав роботи, що відносяться до додаткових витрат;

- договір, згідно якого були понесені додаткові витрати;

- спосіб розподілу додаткових витрат між ТМЦ, що надійшли - «По сумі»;

- документ, згідно якого здійснюються розрахунки з контрагентом - «Рахунок на оплату постачальника» від 17.04.12.

- ставка ПДВ, яка використовується при розрахунках із контрагентом, який надав послуги чи виконав роботи, що відносяться до додаткових витрат.

Заповнити на закладці «Додатково», дані про номер та дату документа постачальника.

Після заповнення усіх даних документ проводиться.

3. Створення на основі документа «Рахунок на оплату постачальника» документа «Платіжне доручення вихідне», в якому потрібно заповнити відповідні поля (дата документа; поле «Оплачено»; дата оплати; сума, яка перераховується контрагенту; стаття руху грошових коштів по операції - «Вибуття → Оплата постачальникові») після чого документ проводиться.

 

Завдання 3. Робота із документами по списанню ТМЦ на виробництво. Відобразити 13.04.12 списання із місця зберігання «Склад ТМЦ» на виробництво у підрозділ «Виробництво» наступних ТМЦ в розрізі номенклатурних груп та рахунків, використовуючи дані табл.25: 

Таблиця 25.

Списання ТМЦ на виробництво

Віднесення списаних ТМЦ на рахунок виробництва відбувається в сумовому виразі, без прив'язки до кількості списаних ТМЦ. В програмі для цих цілей використовується документ «Вимога-накладна» з видом операції «Матеріали».

1. Створення документу «Вимога-накладна» на закладці «Випуск продукції» закладки «Виробництво» Панелі функцій з видом операції «Матеріали».

2. У полях шапки документа потрібно ввести відповідні дані (склад, з якого списуються матеріали; підрозділ, на який списуються матеріали, відмічається поле «Рахунки витрат на закладці «Матеріали»,що дає змогу вводити рахунки витрат матеріалів на закладці «Матеріали»).

3. У табличній частині документа на закладці «Матеріали» потрібно ввести дані згідно умови завдання, після чого провести документ.

 

Практична робота № 9

Тема: Облікоприбуткування продукції із виробництва. Продаж готової продукції.

Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу - матеріали лекції № 10, методичні вказівки до виконання завдань інструкційних карток № 15, 21.

 

Завдання 1. Робота з документами по оприбуткуванню продукції із виробництва

Відобразити  18. 04.12 оприбуткування на «Склад ТМЦ» із підрозділу «Виробництво» порахунку витрат 231 наступної готової продукції в розрізі номенклатурних груп та рахунків (табл.26): 

Таблиця 26.

Оприбуткуванню продукції із виробництва

Продукція	Стіл офісний	Стіл комп'ютерний	Стілець офісний
Кількість	10	15	50
Ціна планова	500,00	400,00	150,00
Рахунок	26	26	26
Номенклатурна група	Стіл	Стіл	Стілець

 

Порядок виконання завдання:

Оприбуткування готової продукції із виробництва відбувається по плановій ціні. При цьому одночасно може бути списання на виробництво ТМЦ. В програмі для цих цілей використовується документ «Звіт виробництва за зміну».

1. Створення документу «Звіт виробництва за зміну» на закладці «Випуск продукції» закладки «Виробництво» Панелі функцій.

2. У полях шапки документа потрібно ввести відповідні дані (склад, на який оприбутковується продукція; підрозділ, з якого оприбутковується продукція, вказується рахунок витрат, які були понесені на виробництво продукції, відмічається поле «Використовувати матеріали», якщо матеріали не списувалися документом «Вимога-накладна», що дає змогу списувати матеріали на виробництво, або не відмічається дане поле, якщо матеріали списувалися документом «Вимога-накладна»).

3. У табличній частині документа на закладці «Продукція» потрібно ввести дані згідно умови завдання, після чого провести документ.

 

Завдання 2. Робота із документами по продажу продукції.  Функція «Введення на підставі»

Відобразити документально господарську операцію по продажу TOB «Будинок меблів» 8 шт. столів офісних по ціні 700,00 грн. без ПДВ (ставка ПДВ - 20 %), столів комп'ютерних по ціні 550,00 грн. без ПДВ. (ставка ПДВ - 20 %), стільців офісних по ціні 200,00 грн. без ПДВ (ставка ПДВ - 20 %). Між сторонами укладено Договір № 6 від 17.04.2012 р.

Також підприємством виставлений Рахунок-фактура (рахунок на оплату покупцеві) від 18.04.2012 р. Покупець виписав Довіреність від 17.04.2012 р. № 85 на одержання продукції на Експедитора Василець Василя Васильовича.

На основі виписаного Рахунку-фактури наше підприємство із «Складу ТМЦ» відвантажило продукцію Видатковою накладною від 20.04.2012 р. (документ підписав завідувач складом Карась М.І.) та виписало Податкову накладну від 20.04.2012 р.

24.04.2012 р. (документ підписав бухгалтер Студент-вкконавецъ) покупець оплатив відвантажену продукцію в розмірі 65 %.

Порядок виконання завдання:

З метою спрощення введення операцій в системі «1С: Бухгалтерія» застосовується функція введення одних документів на підставі інших. Для цього необхідно відкрити відповідний журнал документів і встановити курсор на документі, на основі якого вводитиметься новий документ. Із меню «Дія» вибрати пункт «Введення на підставі». Програма запропонує список документів, котрі можна ввести в заданому режимі. Після вибору необхідного документа відкривається частково заповнена форма вибраного документа.

1. Створення документу «Рахунок на оплату покупцеві» на закладці «Продаж» Панелі функцій.

У полях шапки документа потрібно ввести відповідні дані:

> Контрагента;

> Склад, з якого відвантажується продукція;

> Договір - Продаж продукції (потрібно створити), з наступними параметрами:

- найменування - Продаж продукції;

- для друку - Договір купівлі продажу № 6 від 07.04.12.

-  вид договору - 3 покупцем;

- номер договору;

- дата підписання договору;

- взаєморозрахунки з бухгалтерського обліку - По розрахункових документах;

- взаєморозрахунки з обліку ПДВ - По розрахункових документах;

- тип ціни - Основна ціна закупівлі;

- вид діяльності - Операційна.

Заповнити на закладці «Товари» табличну частину згідно умов завдання.

Після заповнення усіх даних документ проводиться.

2. Створення на основі документа «Рахунок на оплату покупцеві» документа «Реалізація товарів та послуг» з видом операції «Продаж, комісія». У документі на закладці «Товари» потрібно заповнити відповідні поля (рахунок, на якому обліковується продукція - 26; схема реалізації продукції  Продукція; податкове призначення ПДВ - Опод. ПДВ; податкове призначення доходів та витрат - Госп. д-сть). У  документі на закладці «Додатково» потрібно заповнити відповідні поля (вантажоодержувач продукції).

У документі на закладці «Друк» потрібно заповнити відповідні поля (місце складання документа - м. Київ; представник нашого підприємства, який підписав документ; представник покупця, який одержав продукції; дані довіреності, по якій відвантажувалась продукція) (згідно умов завдання) після чого документ провести.

3. Створення на основі документа «Реалізація товарів та послуг» документа «Податкова накладна», в якому потрібно заповнити відповідні поля (хто виписав податкову накладну), після чого документ проводиться.

5. Створення на основі документа «Рахунок на оплату покупцю» документа «Платіжне доручення вхідне», в якому потрібно заповнити відповідні поля (дата документа; поле «Оплачено»; дата оплати; сума, яку перераховує контрагент; стаття руху грошових коштів по операції - «Надходження → Оплата від покупця») після чого документ проводиться.

 

Завдання 3. Оформити звіт з даної теми.

ЗМІСТ ЗВІТУ

 (пояснювальна записка)

1. Тема заняття.

2. Хід виконання завдань, передбачених планом заняття.

3. Відповіді на контрольні запитання.

4. Висновки.

КОНТРОЛЬНІ ЗАПИТАННЯ

1. Поясніть призначення документа «Рахунок на оплату постачальника». Які проводки він формує?

2. Поясніть призначення документа «Надходження товарів і послуг». Які проводки він формує?

3. Які є способи формування прибуткової накладної?

4. Які є способи формування документа “Реєстрація вхідного податкового документа”?

5. Якими документами оформляється відпуск ТМЦ оптом?

6. Для яких цілей використовується документ “Звіт про роздрібні продажі”?

7. Які рахунки призначені для обліку запасів, товарів, МШП?

8. У яких довідниках міститься інформація про види матеріальних цінностей?

9. Який документ призначений для переміщення ТМЦ всередині підприємства? Як його сформувати?

10. Поясніть призначення документа «Рахунок на оплату покупцю». Які проводки він формує?

11. Як скористатися режимом «Введення на підставі»? Які переваги дає режим? 

12. Який документооборот для оформлення процесу виробництва реалізований у програмі?

13. Як ввести склад (специфікацію) готової продукції?

14. Які бухгалтерські проводки формуються по документу “Звіт виробництва за зміну”?

15. Які реквізити документа «Звіт виробництва за зміну»?

 

Тема заняття № 5: Закриття облікового періоду та формування звітності

 

Практична робота № 10

Тема: Закриття періоду. Формування звітів.

Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу - матеріали лекції № 13, методичні вказівки до виконання завдань інструкційної картки № 22.

 

Завдання 1. Встановити порядок підрозділів для закриття витрат.

Відобразити 01.01.12 порядок закриття підрозділів підприємства.

Порядок виконання завдання:

При закритті періоду програма автоматично розраховує собівартість виготовленої продукції та закриває рахунки 7 та 9 класів. Для виконання цього процесу коректно потрібно встановити порядок, в якому будуть закриватися підрозділи підприємства. Здійснюється це з допомогою запису в довідник «Порядок підрозділів для закриття витрат».

Створити 01.01.12 новий запис в довіднику «Порядок підрозділів для закриття витрат» на закладці «Виробництво» Панелі функцій. Першим закривається підрозділ «Виробництво», другим - «Адміністрація».

 

Завдання 2. Встановити методи розподілу непрямих витрат.

Відобразити 01.01.12 методи розподілу непрямих витрат підприємства.

Порядок виконання завдання:

При закритті періоду програма автоматично розраховує собівартість виготовленої продукції та закриває рахунки 7 та 9 класів. Для виконання цього процесу коректно потрібно встановити методи, по яких будуть розподілятися непрямі витрати підприємства. Здійснюється це з допомогою запису в довідник «Методи розподілу непрямих витрат».

Створити 01.01.12 новий запис  в довіднику «Методи розподілу непрямих   витрат»   на   закладці   «Виробництво»   Панелі   функцій. Розподіляється рахунок 91 підрозділ «Виробництво». Базою розподілу слугують «Прямі витрати».

 

Завдання 3. Закриття місяця.

Відобразити 30.04.12 закриття квітня 2012 р.

Порядок виконання завдання:

Після внесення всіх операцій в програму за відповідний місять відбувається    закриття    місяця   для    автоматичного    розрахунку собівартості виготовленої продукції та закриття рахунку 7 та 9 класів. Здійснюється це за допомогою регламентної операції «Закриття місяця»

Створити 30.04.12 нову регламентну операцію «Закриття місяця» через меню «Операції → Регламентні операції → Закриття місяця». В документі не відмічати поле «Регламентні операції в бухгалтерському обліку» та провести документ.

 

Завдання 4. Визначення фінансового результату.

Відобразити 30.04.12 визначення фінансового результату за квітень 2012 р.

Порядок виконання завдання:

Після закриття місяця відбувається автоматичне закриття рахунку 7 та 9 класів та визначення фінансового результату. Здійснюється це за допомогою регламентної операції «Визначення фінансових результатів».

Створити 30.04.12 нову регламентну операцію «Визначення фінансових результатів» через меню «Операції → Регламентні операції → Визначення фінансових результатів». В документі не відмічати поле «Розраховувати прибуток / збиток (на рахунку 44)» та провести документ.

 

Завдання 5. Формування стандартного звіту «Оборотно-сальдова відомість». Збереження звіту в електронному вигляді.

Сформувати «Оборотно-сальдова відомість» за квітень 2012 р. Зберегти звіт в форматі Excel. Порядок виконання завдання:

Вся введена інформація в програму виводиться у вигляді звітів. Звіти знаходяться у меню «Звіти».

1. За допомогою меню «Звіти» відкрити звіт «Оборотно-сальдова та сформувати її за квітень 2012 р. згідно наступних параметрів:

- по всіх показниках звіту;

- по субрахунках;

- з  виведенням позабалансових рахунках в одній колонці.

2. Сформований  звіт зберегти у форматі Excel через меню «Файл → Зберегти як», та у відкритому вікні вказати каталог збереження файлу, назву файлу та його тип.

 

Завдання 6. Формування регламентованого звіту «Звіт малого підприємства». Збереження звіту в електронному вигляді.

Сформувати «Звіт малого підприємства» за 2 квартал 2012 р. Зберегти звіт в форматі Excel.

Порядок виконання завдання:

Вся введена інформація в програму виводиться у вигляді звітів. Звіти знаходяться у меню «Звіти».

1. За допомогою меню «Звіти → Регламентовані звіти → Регламентовані звіти (вбудовані)» відкрити звіт «Звіт малого підприємства» за 2 квартал 2012 р.

2. Заповнити звіт у тисячах гривень з точністю 1.

3. Сформований звіт зберегти у форматі Excel через меню «Файл → Зберегти як», та у відкритому вікні вказати каталог збереження файлу, назву файлу та його тип.

 

Завдання 7. Оформити звіт з даної теми.

ЗМІСТ ЗВІТУ

 (пояснювальна записка)

1. Тема заняття.

2. Хід виконання завдань, передбачених планом заняття.

3. Відповіді на контрольні запитання.

4. Висновки.

КОНТРОЛЬНІ ЗАПИТАННЯ

1. Поясніть поняття «Закриття облікового періоду».

2. Опишіть схему, за якою відбуваються операції по закриттю звітного періоду в «1С: Бухгалтерії 8.2».

3. Поясніть призначення документів «Закриття місяця» та «Визначення фінансових результатів».

4. Який стандартний звіт дозволяє визначити величину прибутку або збитку?

5. Що таке «звітність»?

6. Які існують групи звітів у комп’ютерних облікових програмах?

7. Як сформувати стандартні звіти у програмі? Які звіти до них належать?

8. Яку роботи потрібно виконати перед складанням регламентованої звітності?

9. Як сформувати фінансову та  податкову звітність підприємства за період? Які звіти до неї належать?

 

ДОДАТКИ

ОФОРМЛЕННЯ ЗВІТУ ПО ПРАКТИЦІ

Вимоги щодо оформлення звіту

Після того, як студент закінчив виконання всіх 10 практичних завдань (згрупованих у 5 занять) та  викладач перевірив виконану студентом роботу, наступним етапом, студент має здати Звіт про проходження навчальної практики з дисципліни «Інформаційні системи і технології в обліку». 

Зміст звіту:

- Титульна сторінка

- Зміст

- Пояснювальна записка

- Додатки:

• Реєстр документів за ІІ квартал 2012 р.

• Оборотно-сальдова відомість за ІІ квартал 2012 р.

• Регламентований звіт «Баланс» за ІІ квартал 2012 р. 

Зразок оформлення титульної сторінки до звіту знаходиться в додатках.

Пояснювальна записка пишеться по закінченні кожного з 5 занять та включає наступні пункти:

1. Тема заняття.

2. Хід виконання завдань, передбачених планом заняття.

3. Відповіді на контрольні запитання.

4. Висновки.

Пояснювальна записка до кожного з 5 занять починається з нового аркуша.

Реєстр документів сформувати наступним чином: зайти в Журнал операцій, натиснути Дії – Вивести список – Табличний документ. Зберегти табличний документ, скинути його на зовнішній носій інформації та роздрукувати як додаток до звіту.

Оборотно-сальдову відомість та Баланс за ІІ квартал 2012 р. сформувати, зберегти та роздрукувати як додатки до звіту про проходження практики. 

Результати проведеної студентом роботи викладаються у звіті, виходячи з таких основних вимог:

• змістовність та конкретність викладення;

• системність та послідовність;

• виділення в тексті окремих абзаців;

• завершеність викладення думок;

• виключення тавтології;

• належне оформлення.

Звіт повинен бути грамотно та охайно оформлений та зброшурований. Текст роботи має бути набраний на комп'ютері або написаний чітким почерком пастою або чорнилом чорного чи синього кольору.

Папір для друку чи написання використовується стандартного формату А4 (розмір 210x297мм).

При комп'ютерному наборі використовується шрифт Times New Roman 14 з міжрядковим інтервалом 1,5.

Усі сторінки мають бути пронумеровані. Починається нумерація з першої титульної сторінки (без позначення на ньому сторінки), арабськими цифрами внизу по центру без крапки в кінці.

Титульна сторінка не нумерується, але включається в загальну нумерацію.

Перед захистом звіт має бути зброшурований і вміщувати всі необхідні матеріали.

Закінчений звіт подається керівнику практики для перевірки.

З повагою ІЦ "KURSOVIKS"!