Тема заняття 1 Організація бухгалтерського обліку на підприємстві з використанням інформаційних технологій та комп’ютерних програм
« НазадТема заняття №1Організація бухгалтерського обліку на підприємстві з використанням інформаційних технологій та комп’ютерних програм
Практична робота № 1 Тема: Організація бухгалтерського обліку на підприємстві з використанням інформаційних технологій та комп’ютерних програм. Створення нової інформаційної бази. Відновлення інформаційної бази із архіву. Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу – матеріал лекції № 6, методичні вказівки до виконання завдань з інструкційної картки № 5.
Завдання 1. Створення нової інформаційної бази. Потрібно створити нову інформаційну базу, в якій студентом буде виконуватися практика з дисципліни «Інформаційні системи і технології в обліку». Порядок виконання завдання: Для ведення бухгалтерського обліку на кількох підприємствах (навчання кількох студентів за одним комп'ютером) є можливість створення кількох інформаційних баз програми.
Завдання 2. Зміна робочої дати програми. Потрібно змінити робочу дату програми на 26.03.12. Порядок виконання завдання: 1. Зміна робочої дати здійснюється через меню «Сервіс → Параметри».
Практична робота № 2 Тема: Довідники та константи в програмі. Введення констант. Заповнення довідників. Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу – матеріал лекції № 6, додаток до лекції «Об’єкти 1С», методичні вказівки до виконання завдань з інструкційної картки № 6.
Завдання 1. Заповнення констант програми. Необхідно заповнити константи програми. Порядок виконання завдання; 1. Встановлення констант відбувається через меню «Операції → Константи».2. В настройках програми встановити наступні параметри: - Загальна дата заборони зміни даних - 26.03.12., яка поширюється на користувачів з повними правами; - Створити наступні шаблони телефонів: 999-99-99, 99-99-99, 9-99-99. 3. В настройках параметрів обліку встановити наступні параметри: - Валюта - гривня; - Запаси - ведеться облік по партіях, складський облік та сумовий облік по складах, не дозволяється списання при відсутності залишків та немає обліку зворотної тари; - Товари у роздріб - облік ведеться за номенклатурою та за ставками ПДВ; - План рахунків - не використовуються класи рахунків у якості груп; - Розрахунки з контрагентами - ведуться розрахунки за документами, строк оплати покупцями та постачальникам становить 10 днів; - Інший аналітичний облік - використовуються знижки та не ведеться аналітичний облік коштів по відокремлених підрозділах; - Виробництво - тип цін планової собівартості номенклатури встановлений по основній ціні закупівлі.
Завдання 2. Заповнення довідника Організації. Внести дані про підприємство в інформаційну базу програми. Заповнити довідник «Організації». При першому відкритті програми у робочому вікні з'являється «Стартовий помічник», за допомогою якого задаються основні параметри обліку, заповнюються відомості про організацію, необхідні для початку роботи з програмою. Для переходу до сторінок «Стартового помічника» використовуються кнопки «Далі» та «Назад». Відкрити стартовий помічник можна через пункт головного меню «Сервіс». У відповідних полях сторінок «Стартового помічника» ввести дані з табл .1. 1. Основні параметри підприємства
Після введення даних і переходу на сторінку «Перевірка» можна відкрити елемент довідника «Організації», в якому потрібно ввести наступні дані, не введені раніше, табл.2. 2. Реєстраційні коди підприємства
Після введення даних потрібно натиснути «ОК». Для переходу на наступну сторінку «Значення для підстановки за замовчування» натискується кнопка «Далі». На цій сторінці потрібно ввести дані з табл. 3 3. Загальні відомості про організацію
Після введення натисненням кнопки «Далі» переходимо на останню сторінку помічника, де натисненням кнопки «Готово» приймаємо внесені дані. При цьому відкриється вікно з інформацією про основні настройки інформаційної бази.
Завдання 4. Заповнення довідника Контрагенти. Потрібно заповнити відповідні елементи довідника. Порядок виконання завдання:
Завдання 5. Заповнення довідника Валюти. Потрібно заповнити відповідні елементи довідника. Порядок виконання завдання: 1. Вхід в будь-які довідники відбувається через меню «Операції - Довідники», або через відповідні закладки на Панелі функцій. 2. Встановити для валют на 26.03.12 наступні значення: - Євро: Курс НБУ - 1048,3850, Кратність - 100; - Долар США: Курс НБУ - 801,5000, Кратність - 100.
Завдання 6. Заповнення довідника Фізичні особи. Потрібно заповнити відповідні елементи довідника. Порядок виконання завдання:
Таблиця 1. Співробітники підприємства
3. Створити в довіднику також фізичну особу - студента, що виконує завдання із практики.
Завдання 7. Заповнення довідника Співробітники. Потрібно заповнити відповідні елементи довідника. Порядок виконання завдання:
Таблиця 2. Дані для заповнення довідника Співробітники
Завдання 8. Заповнення довідника Місця зберігання. Потрібно заповнити відповідні елементи довідника. Порядок виконання завдання:
Завдання 9. Заповнення довідника Номенклатура. Потрібно заповнити відповідні елементи довідника. Порядок виконання завдання:
Таблиця 3. Дані для заповнення довідника Номенклатура
Завдання 10. Заповнення довідника Основні засоби. Потрібно заповнити відповідні елементи довідника. Порядок виконання завдання:
Таблиця 4. Дані для заповнення довідника Основні засоби
Завдання 11. Підготовка до ведення обліку. Потрібно внести відповідні дані, необхідні для початку ведення обліку. Порядок виконання завдання: 1. Введення даних, необхідних для початку обліку здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій».2. Через відповідні меню даної закладки ввести наступні дані на 01.01.12: - Підрозділи: Адміністрація та Виробництво; - Відповідальні особи організації: Керівник - Ткаченко І.Б. (посада - директор), Касир, Головний бухгалтер, Керівник кадрової служби - студент, що виконує завдання (посада - бухгалтер); - Настройки параметрів обліку, Облікову політику організації та Облікову політику (по персоналу) не змінювати.
Практична робота № 3 Тема: Введення початкових залишків. Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу – матеріал лекції № 6, додаток до лекції «Об’єкти 1С», методичні вказівки до виконання завдань інструкційної картки № 7. Завдання 1. Введення початкових залишків по ТМЦ. Потрібно внести залишки товарно-матеріальних цінностей на 26.03.12. Порядок виконання завдання:
Таблиця 5. Залишки матеріалів по підприємству
Завдання 2. Введення залишків по оплаті праці та ПДФО. Потрібно внести наступні залишки по розрахунках із працівниками по заробітній платі за березень 2012 р. на 26.03.12 (табл.6): Таблиця 6. Залишки по розрахунках з працівниками
Порядок виконання завдання:
Таблиця 7. Залишки по рахунку 661
Таблиця 8. Нарахування ПДФО
Завдання 3. Введення залишків по єдиному соціальному внеску (ЄСВ). Потрібно внести наступні залишки по розрахунках по ЄСВ на 26.03.12 : Порядок виконання завдання:
Таблиця 9. Єдиний соціальний внесок
Завдання 4. Введення залишки по рахунках грошових коштів. Потрібно внести наступні залишки по грошових коштах на 26.03.12: - в касі - 1 000,00 грн.; - на поточному рахунку - Суму взяти із таблиці 2 додатків згідно варіанту студента; - на валютному рахунку - 10 000,00 євро по курсу 1 048,3850 грн. за 100 євро; - на валютному рахунку - 5 000,00 доларів США по курсу 801,5000 грн. за 100 доларів. Порядок виконання завдання:
Таблиця 10. Залишки по рахунках грошових коштів
Завдання 5. Введення залишки по розрахунках з покупцями та постачальниками. Потрібно внести наступні залишки по розрахунках з контрагентами на 26.03.12 (табл.11): Таблиця 11. Контрагенти підприємства
Порядок виконання завдання:
Таблиця 12. Розрахунки з контрагентами
5. Для створення записів у документі використати дані табл. 13: Таблиця 13. Залишки по розрахунках з покупцями та постачальниками
Завдання 6. Введення залишків по малоцінним необоротним матеріальним активам. Потрібно внести наступні залишки по засобах на 26.03.12 (табл.14): Таблиця14. Залишки по малоцінним необоротним матеріальним активам
Порядок виконання завдання: 1. Введення залишків здійснюється на закладці «Підприємство» на «Панелі функцій» через піктограму «Введення початкових залишків», де вибирається команда «Відкрити список документів». 2. В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ. 3. Дані для заповнення документа взяти із табл. 15: Таблиця 15. Дані для заповнення МНМА
Завдання 7. Введення залишків по основних засобах. Потрібно внести наступні залишки по основних засобах на 26.03.12 (табл.16): Порядок виконання завдання:
Таблиця 16. Нарахування амортизації
3. В полі розділ обліку вибирається відповідний пункт, по якому вводяться залишки, та створюється новий документ. Таблиця 17. Залишки по основних засобах
Завдання 8. Введення залишків по статутному капіталу. Потрібно внести наступні залишки по внескам у статутний капітал на 26.03.12: - Іванов І.І. - 75 000,00 грн.; - Ткаченко І.Б. - 75 000,00 грн. Порядок виконання завдання:
Таблиця 18. Дані по засновниках
Завдання 9. Введення залишків по нерозподіленому прибутку. Для визначення суми нерозподіленого прибутку на 26.03.12 потрібно сформувати оборотно-сальдову відомість за 1 квартал 2012 р. за допомогою меню «Звіти → Оборотно-сальдова відомість». Залишок по кредиту рахунка 00 і буде необхідною сумою. Порядок виконання завдання:
Таблиця 19. Визначення нерозподіленого прибутку
Завдання 10. Оформити звіт з даної теми.
ЗМІСТ ЗВІТУ (пояснювальна записка)
КОНТРОЛЬНІ ЗАПИТАННЯ
Тема заняття № 2: Автоматизація обліку праці та заробітної плати. Кадровий облік організації
Практична робота № 4 Тема: Кадровий облік організації. Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу - матеріал лекції № 9, методичні вказівки до виконання завдань інструкційної картки № 13. Завдання 1. Створення способів відображення заробітної плати в обліку. Створити способи відображення нарахування заробітної плати в обліку. Порядок виконання завдання:
Таблиця 20. Способи відображення заробітної плати в обліку
Завдання 2. Прийняти співробітників на роботу. Відобразити прийняття працівників підприємства, які працюють станом 26.03.12, на роботу та задати їм параметри нарахування зарплати та нарахувань. Станом на 26.03.12. на підприємстві працювали наступні працівники з такими параметрами по обліку зарплати (табл.21): Таблиця 21. Співробітники підприємства
Порядок виконання завдання:
Завдання 3. Зміна робочої дати програми. Потрібно змінити робочу дату програми на 30.04.12. Порядок виконання завдання: 1. Зміна робочої дати здійснюється через меню «Сервіс → Параметри».
Завдання 4. Прийняти співробітника на роботу. Прийняти 10.04.12 на роботу на посаду «Столяра» у підрозділ «Виробництво» із окладом 2 500,00 грн. Степаненка В.О., створивши спочатку у довіднику «Співробітники організації» у папці «Робітники» новий елемент «Степаненко В.О.» вибором із довідника «Фізичні особи». Для даного співробітника спосіб відображення зарплати у бухгалтерському обліку - «Зарплата виробничого персоналу (стільці)», а нарахування та утримання - стандартні. Порядок виконання завдання: Порядок виконання даного завдання аналогічний попередньому.
Завдання 5. Переведення співробітників на підприємстві. Відобразити переведення із 01.04.12 Бухгалтера (студент-виконавець) на неповний робочий день із нарахуванням зарплати в залежності від відпрацьованих годин. Документ на переведення провести 01.04.12. Порядок виконання завдання:
Завдання 6. Звільнення співробітників на підприємстві. Звільнити 23.04.12 Столяра Солому І.П. у зв'язку із виходом на пенсію. Порядок виконання завдання:
Завдання 7. Внесення даних про застосування соціальної пільги по співробітниках підприємства. Із 01.04.12. застосувати базову соціальну пільги до зарплати Бухгалтера (студент-виконавець) Порядок виконання завдання:
Завдання 8. Зміна способу виплати зарплати. Із 01.04.12. заробітну плату працівникам перераховувати на банківські картки. В програму внести дані про банківські картки працівників, відкриті у ПАТ «Приватбанк» 01.04.12 з терміном дії до 30.04.13. Номери карток: Директора - 5457082994996056; Бухгалтера - 5457082901905436; інші номери ввести на власний розсуд. Порядок виконання завдання:
3. Після заповнення документ проводиться.
Практична робота № 5 Тема: Облік заробітної плати та нарахувань по зарплаті Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу - матеріал лекції № 9, методичні вказівки до виконання завдань інструкційних карток № 14, 22.
Завдання 1. Створення відомості на виплату заробітної плати. Необхідно 03.04.12. створити відомість на виплату заробітної плати за березень 2012 р. по всіх працівниках підприємства. Порядок виконання завдання:
Завдання 2. Сплата податків та платежів по заробітній платі. Перед виплатою зарплати підприємство повинно заплатити усі податки та платежі, пов'язані із зарплатою, до бюджету. 03.04.12. сплатити податки та платежі згідно табл.22: Таблиця 21. Нарахування податків на заробітну плату
Порядок виконання завдання: Сплата податків внесків по зарплаті відбувається документом «Платіжне доручення вихідне» з видом операції «Перерахування податків/внесків по зарплаті». Створюється документ на закладці «Банк» Панелі функцій.
Завдання 3. Отримання грошових коштів у касу з банку на виплату заробітної плати та на господарські потреби. 03.04.12. оприбуткувати надходження в касу підприємства з розрахункового рахунка 15 000,00 грн. на виплату заробітної плати та на господарські потреби. Порядок виконання завдання:
3. Після заповнення документ проводиться.
Завдання 4. Виплата зарплати із каси підприємства. 03.04.12. виплатити працівника підприємства заробітну плату із каси за березень 2012 р. Порядок виконання завдання: 1. Виплата заробітної плати з каси підприємства відображається документом «Видатковий касовий ордер» з видом операції «Виплата заробітної плати по відомостях». Створюється даний документ на закладці «Каса» Панелі функцій. Також даний документ можна створити за допомогою функцій «Введення на підставі», для чого потрібно вибрати документ, який буде виступати підставою (в нашому випадку - «Зарплата до виплати організації»), виконати «Дія → Ввести на підставі (натиснути на відповідну піктограму рядка меню журналу)» та вибрати «Видатковий касовий ордер» 2. У документі заповнюються відповідні поля (відомість, по якій виплачується заробітна плата; сума виплати, рахунок). В полі «Стаття РГК» потрібно вибрати із папки «Статті руху грошових коштів → вибуття → Виплата зарплати. В полі «Призначення ГК» потрібно вибрати «Оплата праці». 3. Після заповнення документ проводиться.
Завдання 5. Нарахування авансу співробітникам 13.04.12 нарахувати аванс співробітникам підприємства за 10 робочих днів. При цьому врахувати, що бухгалтер (студент-виконавець) працювала (в) не повний робочий день (4 год. в день), Степаненко В.О.прийнятий 10.04.12. Порядок виконання завдання: 1. Через головне меню ініціюйте пункт «Зарплата» та зайдіть у журнал «Нарахування зарплати співробітникам організації». 2. У вікні, що відкрилося, створіть новий документ від 13.04.12. 3. Встановіть відмітку у полі «Попередній розрахунок», яке знаходиться у командній стрічці нижнього вікна документа. 4. В шапці документа заповніть наступні поля: - місяць нарахування – Квітень 2012; - норма за місяць: днів -20, годин - 159; - за половину місяця: днів -10, годин – 80. 5. У верхньому вікні документа натисніть кнопку Заповнити та розрахувати все, підтвердивши запис документа. 6. У відповідних стрічках нижнього вікна документа введіть наступні дані: - по Студенту-виконавцю кількість відпрацьованих годин становить 40; - по Степаненку В.О. кількість відпрацьованих днів становить 4. 7. Після внесення відповідних даних у нижньому вікні документа натисніть кнопку Розрахувати —> По всіх працівниках, підтвердивши запис документа. 8. Після розрахунку проведіть документ, натиснувши кнопку «ОК». Після розрахунку авансу підготувати відомість для виплати авансу, сплатити податки та платежі та виплатити аванс.
Завдання 6. Створення відомості на виплату авансу працівникам за першу половину квітня 17.04.12 створити відомість для виплати авансу працівникам підприємства за першу половину квітня 2012 р. Порядок виконання завдання: 1. Створення відомості на виплату авансу робиться документом «Зарплати до виплати організацій», який можна створити на закладці «Зарплата» Панелі функцій. Дата документу - 17.04.12. 2. Документ створюється з видом виплати «Аванс (за попереднім розрахунком)». Місяць нарахування – Квітень. Заповніть табличну частину документа через командну панель, виконавши Заповнити —> За характером виплати, підтвердивши запис документа. Розрахуйте податки та платежі по авансу виконавши Розрахувати податки —> По всіх працівниках, підтвердивши запис документа. 3. Після заповнення документ проводиться.Перед виплатою авансу (основної зарплати) підприємство повинно сплатити усі податки та платежі, пов'язані із зарплатою, до бюджету.
Завдання 7. Сплата податків та платежів по заробітній платі. Перерахувати 17.04.12 до бюджету податки та внески із авансу працівників за першу половину квітня 2012 р. Порядок виконання завдання: 1. Через головне меню ініціюйте пункт «Банк» та зайдіть у журнал «Платіжне доручення вихідне». 2. У вікні, що відкрилося, створіть новий документ від 17.04.12, вибравши при цьому видом операції – Перерахування податків/внесків по зарплаті. 3. Для того, щоб документ сформував кореспонденцію рахунків, у ньому повинно бути помічене поле Оплачено; 4. В документі заповніть наступні поля: - на закладці «Основна» заповніть рахунок 651(для перерахування ЄСВ із з/п та на ФОП); - отримувач – виберіть з папки «Бюджет» Пенсійний фонд Дарницького р-ну; - заповніть табличну частину: 1-й рядок (ЄСВ із зарплати): - податки - Внески працівників із зарплати —> ЄСВ (працівники); - статті податкових декларацій - Звіт по ЄСВ —> Утримання ЄСВ зі співробітників (3,6 %); - відомість – виберіть відомість на виплату авансу по заробітній платі за квітень 2012 р. від 17.04.12; - сума, яку потрібно сплатити по ЄСВ, з’явиться автоматично; - в полі Стаття руху грошових коштів виберіть Сплата податків із папки Вибуття довідника Статті руху грошових коштів. 2-й рядок (ЄСВ на ФОП): - податки - Внески на ФОП —>ЄСВ ФОП (працівники); - статті податкових декларацій - Звіт по ЄСВ —>Нарахування ЄСВ роботодавцями (36,76 - 49,7 %); - відомість – виберіть відомість на виплату авансу по заробітній платі за квітень 2012 р. від 17.04.12; - сума, яку потрібно сплатити по ЄСВ ФОП, з’явиться автоматично; - в полі Стаття руху грошових коштів виберіть Сплата податків із папки Вибуття довідника Статті руху грошових коштів. 5. Після заповнення даних документ провести, натиснувши кнопку «ОК».
1. Через головне меню ініціюйте пункт «Банк» та зайдіть у журнал «Платіжне доручення вихідне». 2. У вікні, що відкрилося, створіть новий документ від 17.04.12, вибравши при цьому видом операції – Перерахування податків/внесків по зарплаті. 3. Для того, щоб документ сформував кореспонденцію рахунків, у ньому повинно бути помічене поле Оплачено; 4. В документі заповніть наступні поля: - на закладці «Основна» заповніть рахунок 6411 (для перерахування ПДФО); - отримувач – виберіть з папки «Бюджет» УДКСУ у Дарницькому р-ні м. Києві ПДФО; - в табличній частині виберіть відомість на виплату авансу по заробітній платі за квітень 2012 р. від 17.04.12; - сума, яку потрібно сплатити по ПДФО, з’явиться автоматично; - в полі Стаття руху грошових коштів виберіть Сплата податків із папки Вибуття довідника Статті руху грошових коштів. 5. Після заповнення даних документ провести, натиснувши кнопку «ОК».
Завдання 8. Виплата зарплати (авансу) на банківські рахунки працівників 17.04.12. виплатити на банківські картки працівникам підприємства аванс за квітень 2012 р. Порядок виконання завдання: Виплата заробітної плати на пластикові картки працівників відображається документом «Платіжне доручення вихідне» з видом операції «Перерахування заробітної плати». Створюється даний документ на закладці «Банк» Панелі функцій. 1. Також даний документ можна створити за допомогою функцій «Введення на підставі». Через головне меню ініціюйте пункт «Зарплата» та зайдіть у журнал «Зарплата до виплати». У вікні, що відкрилося, встановіть курсор на відомість, по якій буде виплачуватись аванс (від 17.04.12) та виконайте Дія —> Ввести на підставі (натиснути на відповідну піктограму рядка меню журналу) та виберіть Платіжне доручення вихідне. 2. Далі вибирається банк, який видав пластикові картки працівників, на які виплачується зарплата. 3. У документі заповнюються відповідні поля (відмітка «Оплачено, одержувач, відомість, по якій виплачується заробітна плата; сума виплати, рахунок). В полі «Стаття руху грошових коштів» потрібно вибрати «Статті руху грошових коштів → Вибуття → Виплата зарплати». 4. Після заповнення, документ проводиться. В кінці місяця робиться заключне нарахування зарплати за місяць. Як і розрахунок авансу воно робиться документом Нарахування зарплати співробітникам організації.
Завдання 9. Нарахування заробітної плати за місяць 28.04.12. нарахувати заробітну плату працівникам підприємства за квітень 2012 місяць на підставі даних табл.23 (кількість робочих днів у місяці - 20): Таблиця 23. Вихідні дані для нарахування заробітної плати
Порядок виконання завдання:
Завдання 10. Видача працівникові довідки про доходи Видати довідку про доходи працівнику підприємства Карась М.І. за період з 01.03.12 по 30.04.12. для пред’явлення у ЖЕК. Порядок виконання завдання: Довідку про доходи можна сформувати через пункт головного меню «Зарплата» - «Довідки про доходи». Дата видачі довідки 30.04.12, довідка видається у довільній формі. Покажіть друковану форму довідки викладачу.
Завдання 11. Оформити звіт з даної теми. ЗМІСТ ЗВІТУ (пояснювальна записка)
КОНТРОЛЬНІ ЗАПИТАННЯ
10. Як одержати звід відрахувань із заробітної плати у фонди?
Тема заняття №3: Автоматизація обліку грошових коштів. Автоматизація обліку розрахункових операцій
Практична робота № 6 Тема: Облік розрахунків з підзвітними особами. Касові операції. Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу - матеріал лекції № 11, методичні вказівки до виконання завдань інструкційних карток № 16,18.
Завдання 1. Виписка посвідчення на відрядження Видати 03.04.12 директору підприємства Ткаченку І.Б. посвідчення на відрядження для відрядження до м. Черкаси у TOB «Радуга» із 04.04.12 по 06.04.12. для укладання договору на постачання столів та стільців згідно наказу № 1 від 03.04.12. Відрядження здійснюється за кошти підприємства. Порядок виконання завдання:
Завдання 2. Видача грошових коштів з каси під звіт на відрядження Видати 03.04.12 директору підприємства Ткаченку І.Б. грошові кошти під звіт на відрядження згідно наказу № 1 від 03.04.12. Сума виданих коштів береться по варіантах. Порядок виконання завдання:
Завдання 3. Внесення понадлімітної суми грошових коштів з каси на рахунок у банку відрядження Внести 03.04.12 понадлімітну суму грошових коштів (ліміт каси - 1 000,00 грн.) з каси на рахунок у банку. Порядок виконання завдання:
Завдання 4. Відображення подання підзвітною особою авансового звіт про витрачені кошти Відобразити в програмі подачу директором підприємства Ткаченком І.Б. 06.04.12 авансового звіту по відрядженню згідно наказу № 1 від 03.04.12. Згідно звіту проїзд до місця відрядження складав 100,00 грн. (з ПДВ) по квитку AAA № 123456 від 03.04.12, проїзд із місця відрядження - 100,00 грн. (з ПДВ) по квитку AAA № 123789 від 06.04.12. Добові на підприємстві виплачуються у розмірі 150,00 грн. на добу. Послуги з перевезення надало TOB «Перевізник», яке є платником єдиного податку за ставкою 5 %, відповідно ставка ПДВ по послугах даного контрагента становить «Не ПДВ». Також директором 06.04.12 було придбано БФП (багатофункціональний периферійний пристрій – принтер) у контрагента «Селінова Ю.Ю.» загальною вартістю 950,00 грн. згідно товарного чека № 45 від 06.04.12. Контрагент «Селінова Ю.Ю.» є платником єдиного податку за ставкою 5 %, відповідно ставка ПДВ на ТМЦ даного контрагента становить «Не ПДВ». Порядок виконання завдання:
- витрати, які були понесені по авансовому звіту; - зміст понесених витрат; - сума понесених витрат без ПДВ; - відмічається поле «Це добові» у випадку, якщо витрати відносяться до добових; - документ, який підтверджує понесені витрати, його номер та дата; - контрагент, який надав послуги / виконав роботи, його договір; - рахунок, на який відносяться витрати по звіту (92); - параметри, на які відносяться витрати по звіту; - вид податкового призначення витрат; - рахунок обліку ПДВ; - вид податкового призначення витрата в розрізі ПДВ (Госп. д-сть). Для заповнення даної заклади потрібно створити папку «Підзвітні витрати», в ній елемент «Добові» (не транспортна послуга, ставка ПДВ – Не ПДВ, одиниця виміру - посл.) у довіднику «Номенклатура». Дані витрати є добовими, які відносяться на рахунок 92 підрозділ «Адміністрація» по статті витрат «Адміністративні витрати на службові відрядження» по господарській діяльності та оподаткуванню ПДВ за період «з 05.04.12 по 07.04.12» на території України. Також тут потрібно відобразити понесення транспортних витрат, понесених на проїзд до місця відрядження та назад. Ці витрати відносяться туди ж, куди і добові. 6. Документ проводиться.
Завдання 5. Відображення повернення невикористаної підзвітної суми працівником Відобразити в програмі повернення директором підприємства Ткаченком І.Б. невикористаної підзвітної суми 06.04.12. Порядок виконання завдання: 1. Відображення повернення невикористаної підзвітної суми в програмі проводиться документом «Прибутковий касовий ордер». Створіть новий документ від 06.04.12, вибравши при цьому видом операції - Повернення коштів підзвітною особою.2. В документі заповніть відповідні поля згідно до умов операції: - у полі Рахунок вибирається рахунок обліку касових операцій; - У полі Сума вводиться сума операції; - У полі Підзвітна особа вибирається особа, яка повертає підзвітні кошти; - У полі Стаття руху грошових коштів потрібно вибрати Повернення з підзвіту із папки Прихід грошей довідника Статті руху грошових коштів (нову папку та новий елемент у ній потрібно створити); - У полі Призначення ГК вибирається Відрядження із довідника Призначення грошових коштів. 3. Після заповнення усіх даних документ проводиться.
Практична робота № 7 Тема: Облік придбання валюти. Облік продажу валюти. Придбання-продаж ТМЦ за валюту.
Завдання 1. Робота із довідниками. Встановлення курсів для іноземних валют. Для іноземних валют на кожну дату НБУ встановлює відповідний курс відносно гривні. Встановити курси валют на відповідні дати згідно табл.24. Порядок виконання завдання:
Таблиця 24. Встановлення курсів для іноземних валют
Завдання 2. Відображення реалізації валюти. Реалізація валюти відбувається уповноваженим банком по курсу, що діє на момент реалізації, і який зазвичай не відповідає курсу НБУ. Це і призводить до курсових різниць. У програмі для відображення реалізації валюти використовується спеціальні документи. Відобразити 10.04.12 реалізацію 4 000,00 євро по курсу 1 058,50 грн. за 100 євро. Комісія банку становить 0,5 % від суми операції. Зарахування коштів від реалізації відбулося платіжним ордером № 159753 від 11.04.12. Порядок виконання завдання: Створення документу «Заявка на продаж валюти» (зробити за добу до дати реалізації валюти) на закладці «Банк» Панелі функцій. У документі заповнюються відповідні поля: - рахунок, з якого буде списуватися валюта на реалізацію; - рахунок, на який будуть зараховуватися кошти від реалізації валюти; - рахунок, на який буде повертатися нереалізована валюта; - співробітник, який має право здійснювати операції купівлі-продажу валюти на підприємстві (ТкаченкоІ.Б); - банк, який буде здійснювати операцію купівлі-продажу валюти (Приватбанк, м. Київ); - рахунок банку, на який перераховується валюта, що реалізується; - вид валюти, що реалізується (євро); - сума валюти, що реалізується (4 000,00 євро); - мінімальний курс, за який можна реалізовувати валюту (1 058,50 грн. за 100 євро); - процент комісії банку (0,5 %).
Завдання 3. Відображення купівлі валюти. Відобразити 12.04.12 купівлю 5 000,00 доларів США по курсу 804,50 грн. за 100 доларів США. Комісія банку становить 0,5 % від суми операції. Зарахування коштів від купівлі відбулося платіжним ордером № 169845 від 13.04.12. Повернення невикористаних гривневих сум, перерахованих банку для купівлі валюти відображено платіжним ордером № 169864 від 13.04.12. Порядок виконання завдання: 1. Створення документа «Заявка на купівлю валюти» (зробити за добу до дати реалізації валюти) на закладці «Банк» Панелі функцій. У документі заповнюються відповідні поля: - рахунок, з який буде зараховуватися валюта після купівлі; - рахунок, з якого будуть зніматися кошти для купівлі валюти; - рахунок, на який будуть повертатися невикористані кошти на купівлю валюти; - співробітник, який має право здійснювати операції купівлі-продажу валюти на підприємстві (Ткаченко І.Б); - банк, який буде здійснювати операцію купівлі-продажу валюти (Приватбанк, м. Київ); - рахунок банку, на який перераховується гривня, за яку буде купуватися валюта (ПРИВАТБАНК-гривня); - вид валюти, що купується (USD); - сума валюти, що купується (5 000,00 USD); - максимальний курс, за який можна купити валюту (804,5000 грн. за 100 доларів); - процент комісії банку (0,5 %); - на які цілі купується валюта (для придбання виробничого обладнання).
- дата документа; - номер - вказується номер документа; - дата виписки документа - платник, від якого надходять кошти; - рахунок, з якого надходять кошти; - сума, що надходить - сума невикористаних коштів на купівлю валюти - 269,37 грн.; - кореспондуючий рахунок (333); - контрагент, з яким відбувається операція; - стаття руху грошових коштів по даній операції - «Переміщення → Купівля валюти». Завдання 4. Оформити звіт з даної теми. ЗМІСТ ЗВІТУ (пояснювальна записка)
КОНТРОЛЬНІ ЗАПИТАННЯ
10. Поясніть призначення документа «Авансовий звіт». Які проводки він формує? 11. Як визначити заборгованість підзвітної особи?
Тема заняття № 4: Автоматизація обліку матеріальних цінностей. Автоматизація обліку готової продукції та її реалізації
Практична робота № 8 Тема: Облік придбання ТМЦ. Введення документів із застосуванням функції «Введення на підставі». Додаткові витрати на придбання. Списання матеріалів на виробництво. Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу - матеріали лекцій № 8, 10, методичні вказівки до виконання завдань інструкційних карток № 10, 11.
Завдання 1. Робота із документами по придбанню ТМЦ. Функція «Введення на підставі». Придбання ТМЦ. Відобразити документально господарську операцію по придбанню у постачальника (ВАТ «Вулкан»): - 5 м3 дошки по ціні 650,00 грн. без ПДВ; - 50 м2 ДСП по ціні 275,00 грн. без ПДВ. Між сторонами укладено Договір № 5 від 04.04.2012 р. Також постачальником виписаний Рахунок фактура (рахунок на оплату постачальника) № 12 від 11.04.2012 р., строк оплати якого 15.04.2012 року. На основі виписаного Рахунку-фактури наше підприємство оплатило вартість матеріалів Платіжним дорученням від 13.04.2012 р. та виписало Довіреність на отримання ТМЦ на ім'я майстра Карпенко П. С. Постачальник виписав на відвантаження Видаткову накладну № 15 від 17.04.2012 року та Податкову накладну № 15 від 13.04.2012 року. Порядок виконання завдання: З метою спрощення введення операцій в системі «1С: Бухгалтерія» застосовується функція введення одних документів на підставі інших. Для цього необхідно відкрити відповідний журнал документів встановити курсор на документі, на основі якого вводитиметься нови документ. Із меню «Дія» вибрати пункт «Введення на підставі» Програма запропонує список документів, котрі можна ввести заданому режимі. Після вибору необхідного документа відкривається частково заповнена форма вибраного документа. 1. Створення документу «Рахунок на оплату постачальника» на закладці «Покупка» Панелі функцій з видом операції «Покупка, комісія». У полях шапки документа потрібно ввести відповідні дані: - Контрагента; - Договір – Купівля ТМЦ (потрібно створити), з наступними параметрами: - найменування - Купівля ТМЦ; - для друку - Договір купівлі продажу № 5 від 04.04.12. - вид договору - 3 постачальником; - номер договору; - дата підписання договору; - взаєморозрахунки з бухгалтерського обліку - По розрахункових документах; - взаєморозрахунки з обліку ПДВ - По розрахункових документах; - тип ціни - Основна ціна закупівлі; - вид діяльності - Операційна. Заповнити на закладці «Товари» табличну частину згідно умов задачі. Заповнити на закладці «Додатково», дані про номер та дату документа постачальника. Після заповнення усіх даних документ проводиться.
Завдання 2. Робота із документами по придбанню ТМЦ. Функція «Введення на підставі». Витрати на придбання. Доставку матеріалів, придбаних у попередньому завданні, здійснило транспортне підприємство TOB «Перевізник», яким виписано Рахунок-фактура № 8 від 17.04.2012 року на загальну суму згідно варіанту та Акт виконаних робіт (наданих послуг) № 8 від 17.04.2012 року. Наше підприємство в момент оприбуткування підписало Акт виконаних робіт (наданих послуг) № 8 від 17.04.2012 та оплатило доставку матеріалів Платіжним дорученням від 18.04.2012 р. TOB «Перевізник» є платником єдиного податку, відповідно вид ставка ПДВ для послуг даного контрагента становить - «Не ПДВ». Порядок виконання завдання: Витрати по доставці ТМЦ, інші витрати, які пов'язанні із придания ТМЦ виду, придатного у використанні, збільшують первісну вартість таких ТМЦ. В програмі для цих цілей використовується документ «Надходження додаткових витрат», який прив'язується до відповідного документа «Надходження товарів та послуг». 1. Створення документу «Рахунок на оплату постачальника» на закладці «Покупка» Панелі функцій з видом операції «Покупка, комісія». У полях шапки документа потрібно ввести відповідні дані: - Контрагента; - Договір «Доставка ТМЦ» (потрібно створити), з наступними параметрами: - найменування - «Доставка ТМЦ»; - вид договору - «З постачальником»; - взаєморозрахунки з бухгалтерського обліку - «По розрахункових документах»; - взаєморозрахунки з обліку ПДВ - «По розрахункових документах»; - тип ціни - «Основна ціна закупівлі»; - вид діяльності - «Операційна». Заповнити на закладці «Основна» табличну відповідні поля згідно умови завдання (номенклатура - «Послуги → Транспортні послуги», кількість послуги, ціна послуги, вид ПДВ). Заповнити на закладці «Додатково», дані про номер та дату документ постачальника. Після заповнення усіх даних документ проводиться. 2. Створення на основі документа «Надходження товарів і послуг» від 17.04.12 документа «Надходження додаткових витрат», в якому заповнити відповідні поля: - дата документа - сума понесених додаткових витрат (транспортних послуг) без ПДВ - згідно варіанта; - контрагент, який надав послуги чи виконав роботи, що відносяться до додаткових витрат; - договір, згідно якого були понесені додаткові витрати; - спосіб розподілу додаткових витрат між ТМЦ, що надійшли - «По сумі»; - документ, згідно якого здійснюються розрахунки з контрагентом - «Рахунок на оплату постачальника» від 17.04.12. - ставка ПДВ, яка використовується при розрахунках із контрагентом, який надав послуги чи виконав роботи, що відносяться до додаткових витрат. Заповнити на закладці «Додатково», дані про номер та дату документа постачальника. Після заповнення усіх даних документ проводиться. 3. Створення на основі документа «Рахунок на оплату постачальника» документа «Платіжне доручення вихідне», в якому потрібно заповнити відповідні поля (дата документа; поле «Оплачено»; дата оплати; сума, яка перераховується контрагенту; стаття руху грошових коштів по операції - «Вибуття → Оплата постачальникові») після чого документ проводиться.
Завдання 3. Робота із документами по списанню ТМЦ на виробництво. Відобразити 13.04.12 списання із місця зберігання «Склад ТМЦ» на виробництво у підрозділ «Виробництво» наступних ТМЦ в розрізі номенклатурних груп та рахунків, використовуючи дані табл.25: Таблиця 25. Списання ТМЦ на виробництво
Віднесення списаних ТМЦ на рахунок виробництва відбувається в сумовому виразі, без прив'язки до кількості списаних ТМЦ. В програмі для цих цілей використовується документ «Вимога-накладна» з видом операції «Матеріали».
Практична робота № 9 Тема: Облікоприбуткування продукції із виробництва. Продаж готової продукції. Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу - матеріали лекції № 10, методичні вказівки до виконання завдань інструкційних карток № 15, 21.
Завдання 1. Робота з документами по оприбуткуванню продукції із виробництва Відобразити 18. 04.12 оприбуткування на «Склад ТМЦ» із підрозділу «Виробництво» порахунку витрат 231 наступної готової продукції в розрізі номенклатурних груп та рахунків (табл.26): Таблиця 26. Оприбуткуванню продукції із виробництва
Порядок виконання завдання: Оприбуткування готової продукції із виробництва відбувається по плановій ціні. При цьому одночасно може бути списання на виробництво ТМЦ. В програмі для цих цілей використовується документ «Звіт виробництва за зміну». 1. Створення документу «Звіт виробництва за зміну» на закладці «Випуск продукції» закладки «Виробництво» Панелі функцій. 2. У полях шапки документа потрібно ввести відповідні дані (склад, на який оприбутковується продукція; підрозділ, з якого оприбутковується продукція, вказується рахунок витрат, які були понесені на виробництво продукції, відмічається поле «Використовувати матеріали», якщо матеріали не списувалися документом «Вимога-накладна», що дає змогу списувати матеріали на виробництво, або не відмічається дане поле, якщо матеріали списувалися документом «Вимога-накладна»). 3. У табличній частині документа на закладці «Продукція» потрібно ввести дані згідно умови завдання, після чого провести документ.
Завдання 2. Робота із документами по продажу продукції. Функція «Введення на підставі» Відобразити документально господарську операцію по продажу TOB «Будинок меблів» 8 шт. столів офісних по ціні 700,00 грн. без ПДВ (ставка ПДВ - 20 %), столів комп'ютерних по ціні 550,00 грн. без ПДВ. (ставка ПДВ - 20 %), стільців офісних по ціні 200,00 грн. без ПДВ (ставка ПДВ - 20 %). Між сторонами укладено Договір № 6 від 17.04.2012 р. Також підприємством виставлений Рахунок-фактура (рахунок на оплату покупцеві) від 18.04.2012 р. Покупець виписав Довіреність від 17.04.2012 р. № 85 на одержання продукції на Експедитора Василець Василя Васильовича. На основі виписаного Рахунку-фактури наше підприємство із «Складу ТМЦ» відвантажило продукцію Видатковою накладною від 20.04.2012 р. (документ підписав завідувач складом Карась М.І.) та виписало Податкову накладну від 20.04.2012 р. 24.04.2012 р. (документ підписав бухгалтер Студент-вкконавецъ) покупець оплатив відвантажену продукцію в розмірі 65 %. Порядок виконання завдання: З метою спрощення введення операцій в системі «1С: Бухгалтерія» застосовується функція введення одних документів на підставі інших. Для цього необхідно відкрити відповідний журнал документів і встановити курсор на документі, на основі якого вводитиметься новий документ. Із меню «Дія» вибрати пункт «Введення на підставі». Програма запропонує список документів, котрі можна ввести в заданому режимі. Після вибору необхідного документа відкривається частково заповнена форма вибраного документа. 1. Створення документу «Рахунок на оплату покупцеві» на закладці «Продаж» Панелі функцій. У полях шапки документа потрібно ввести відповідні дані: > Контрагента; > Склад, з якого відвантажується продукція; > Договір - Продаж продукції (потрібно створити), з наступними параметрами: - найменування - Продаж продукції; - для друку - Договір купівлі продажу № 6 від 07.04.12. - вид договору - 3 покупцем; - номер договору; - дата підписання договору; - взаєморозрахунки з бухгалтерського обліку - По розрахункових документах; - взаєморозрахунки з обліку ПДВ - По розрахункових документах; - тип ціни - Основна ціна закупівлі; - вид діяльності - Операційна. Заповнити на закладці «Товари» табличну частину згідно умов завдання. Після заповнення усіх даних документ проводиться. 2. Створення на основі документа «Рахунок на оплату покупцеві» документа «Реалізація товарів та послуг» з видом операції «Продаж, комісія». У документі на закладці «Товари» потрібно заповнити відповідні поля (рахунок, на якому обліковується продукція - 26; схема реалізації продукції Продукція; податкове призначення ПДВ - Опод. ПДВ; податкове призначення доходів та витрат - Госп. д-сть). У документі на закладці «Додатково» потрібно заповнити відповідні поля (вантажоодержувач продукції). У документі на закладці «Друк» потрібно заповнити відповідні поля (місце складання документа - м. Київ; представник нашого підприємства, який підписав документ; представник покупця, який одержав продукції; дані довіреності, по якій відвантажувалась продукція) (згідно умов завдання) після чого документ провести. 3. Створення на основі документа «Реалізація товарів та послуг» документа «Податкова накладна», в якому потрібно заповнити відповідні поля (хто виписав податкову накладну), після чого документ проводиться. 5. Створення на основі документа «Рахунок на оплату покупцю» документа «Платіжне доручення вхідне», в якому потрібно заповнити відповідні поля (дата документа; поле «Оплачено»; дата оплати; сума, яку перераховує контрагент; стаття руху грошових коштів по операції - «Надходження → Оплата від покупця») після чого документ проводиться.
Завдання 3. Оформити звіт з даної теми.
ЗМІСТ ЗВІТУ (пояснювальна записка)
КОНТРОЛЬНІ ЗАПИТАННЯ
Тема заняття № 5: Закриття облікового періоду та формування звітності
Практична робота № 10 Тема: Закриття періоду. Формування звітів. Теоретичні основи: під час виконання завдань цієї теми студент звертається до вивченого матеріалу - матеріали лекції № 13, методичні вказівки до виконання завдань інструкційної картки № 22.
Завдання 1. Встановити порядок підрозділів для закриття витрат. Відобразити 01.01.12 порядок закриття підрозділів підприємства. Порядок виконання завдання: При закритті періоду програма автоматично розраховує собівартість виготовленої продукції та закриває рахунки 7 та 9 класів. Для виконання цього процесу коректно потрібно встановити порядок, в якому будуть закриватися підрозділи підприємства. Здійснюється це з допомогою запису в довідник «Порядок підрозділів для закриття витрат». Створити 01.01.12 новий запис в довіднику «Порядок підрозділів для закриття витрат» на закладці «Виробництво» Панелі функцій. Першим закривається підрозділ «Виробництво», другим - «Адміністрація».
Завдання 2. Встановити методи розподілу непрямих витрат. Відобразити 01.01.12 методи розподілу непрямих витрат підприємства. Порядок виконання завдання: При закритті періоду програма автоматично розраховує собівартість виготовленої продукції та закриває рахунки 7 та 9 класів. Для виконання цього процесу коректно потрібно встановити методи, по яких будуть розподілятися непрямі витрати підприємства. Здійснюється це з допомогою запису в довідник «Методи розподілу непрямих витрат». Створити 01.01.12 новий запис в довіднику «Методи розподілу непрямих витрат» на закладці «Виробництво» Панелі функцій. Розподіляється рахунок 91 підрозділ «Виробництво». Базою розподілу слугують «Прямі витрати».
Завдання 3. Закриття місяця. Відобразити 30.04.12 закриття квітня 2012 р. Порядок виконання завдання: Після внесення всіх операцій в програму за відповідний місять відбувається закриття місяця для автоматичного розрахунку собівартості виготовленої продукції та закриття рахунку 7 та 9 класів. Здійснюється це за допомогою регламентної операції «Закриття місяця» Створити 30.04.12 нову регламентну операцію «Закриття місяця» через меню «Операції → Регламентні операції → Закриття місяця». В документі не відмічати поле «Регламентні операції в бухгалтерському обліку» та провести документ.
Завдання 4. Визначення фінансового результату. Відобразити 30.04.12 визначення фінансового результату за квітень 2012 р. Порядок виконання завдання: Після закриття місяця відбувається автоматичне закриття рахунку 7 та 9 класів та визначення фінансового результату. Здійснюється це за допомогою регламентної операції «Визначення фінансових результатів». Створити 30.04.12 нову регламентну операцію «Визначення фінансових результатів» через меню «Операції → Регламентні операції → Визначення фінансових результатів». В документі не відмічати поле «Розраховувати прибуток / збиток (на рахунку 44)» та провести документ.
Завдання 5. Формування стандартного звіту «Оборотно-сальдова відомість». Збереження звіту в електронному вигляді. Сформувати «Оборотно-сальдова відомість» за квітень 2012 р. Зберегти звіт в форматі Excel. Порядок виконання завдання: Вся введена інформація в програму виводиться у вигляді звітів. Звіти знаходяться у меню «Звіти». 1. За допомогою меню «Звіти» відкрити звіт «Оборотно-сальдова та сформувати її за квітень 2012 р. згідно наступних параметрів: - по всіх показниках звіту; - по субрахунках; - з виведенням позабалансових рахунках в одній колонці. 2. Сформований звіт зберегти у форматі Excel через меню «Файл → Зберегти як», та у відкритому вікні вказати каталог збереження файлу, назву файлу та його тип.
Завдання 6. Формування регламентованого звіту «Звіт малого підприємства». Збереження звіту в електронному вигляді. Сформувати «Звіт малого підприємства» за 2 квартал 2012 р. Зберегти звіт в форматі Excel. Порядок виконання завдання: Вся введена інформація в програму виводиться у вигляді звітів. Звіти знаходяться у меню «Звіти».
Завдання 7. Оформити звіт з даної теми.
ЗМІСТ ЗВІТУ (пояснювальна записка)
КОНТРОЛЬНІ ЗАПИТАННЯ
ДОДАТКИ
ОФОРМЛЕННЯ ЗВІТУ ПО ПРАКТИЦІ Вимоги щодо оформлення звіту Після того, як студент закінчив виконання всіх 10 практичних завдань (згрупованих у 5 занять) та викладач перевірив виконану студентом роботу, наступним етапом, студент має здати Звіт про проходження навчальної практики з дисципліни «Інформаційні системи і технології в обліку». Зміст звіту: - Титульна сторінка - Зміст - Пояснювальна записка - Додатки:
Зразок оформлення титульної сторінки до звіту знаходиться в додатках. Пояснювальна записка пишеться по закінченні кожного з 5 занять та включає наступні пункти:
Пояснювальна записка до кожного з 5 занять починається з нового аркуша. Реєстр документів сформувати наступним чином: зайти в Журнал операцій, натиснути Дії – Вивести список – Табличний документ. Зберегти табличний документ, скинути його на зовнішній носій інформації та роздрукувати як додаток до звіту. Оборотно-сальдову відомість та Баланс за ІІ квартал 2012 р. сформувати, зберегти та роздрукувати як додатки до звіту про проходження практики. Результати проведеної студентом роботи викладаються у звіті, виходячи з таких основних вимог:
Звіт повинен бути грамотно та охайно оформлений та зброшурований. Текст роботи має бути набраний на комп'ютері або написаний чітким почерком пастою або чорнилом чорного чи синього кольору. Папір для друку чи написання використовується стандартного формату А4 (розмір 210x297мм). При комп'ютерному наборі використовується шрифт Times New Roman 14 з міжрядковим інтервалом 1,5. Усі сторінки мають бути пронумеровані. Починається нумерація з першої титульної сторінки (без позначення на ньому сторінки), арабськими цифрами внизу по центру без крапки в кінці. Титульна сторінка не нумерується, але включається в загальну нумерацію. Перед захистом звіт має бути зброшурований і вміщувати всі необхідні матеріали. Закінчений звіт подається керівнику практики для перевірки. З повагою ІЦ "KURSOVIKS"! |