Методичні вказівки до практичної роботи №12 - Застосування вбудованих функцій в табличному процесорі MS Excel

Лабораторна робота № 1

Тема роботи: Застосування вбудованих функцій табличного процесора MS Excel для розрахунку  ефективності капіталовкладень та  амортизації  обладнання

Мета роботи: оволодіти практикою застосування вбудованих функцій табличного процесора MS Excel для  розрахунку ефективності капіталовкладень та амортизації обладнання.

Завдання та порядок виконання роботи

1. Формалізувати задачу: При якій річній ставці  фірмі "Красава" вигідно надати кредит  АТ "Мармур" в сумі 3000 тис.грн., якщо керівництво АТ зобов'язується повернути борг через рік - 500 тис.грн., через два роки - 900 тис.грн., через три роки -  1600 тис.грн.?

2. Розробити форми подання вхідної та вихідної інформації у вигляді таблиць.

3. За допомогою функції НПЗ розрахувати чистий поточний об'єм вкладу. Для автоматизації заповнення таблиці у комірці, що містить назви строків надання кредиту, ввести слова "рік", "роки", "років" в залежності від  кількості років за допомогою функції ЕСЛИ.

4. Застосувати засіб "Підбір параметра" для визначення оптимальної річної відсоткової ставки і проаналізувати, яка ефективність надання кредиту.

5. Визначити розміри основних платежів, платежів за відсотками загальної щорічної сплати та залишку боргу на прикладі позики 100 000 грн. строком на 5 років при річній ставці 3%, застосувавши функції ПЛПРОЦ та ОСНПЛАТ. Результати оформити у вигляді таблиці.

6.  Визначити розмір грошових коштів на рахунку наприкінці двох років, якщо фізична особа вкладе по 300 грн. щомісячно, поточна сума внеску  7200 грн. при річній ставці 6%, застосувавши фінансову функцію БЗ 

7. Визначити розмір річної відсоткової ставки за один період виплат, якщо якщо необхідно отримати 8000 грн. протягом 7 років при щомісячній сплаті 150 грн., застосувавши фінансову функцію НОРМА 

8. Розрахувати величину амортизації обладнання за 10 років експлуатації загальною початковою вартістю 340000 дол.США  та остаточною вартістю 10000 дол. США методом рівномірної амортизації (функція АМР) та методом постійного обліку амортизації (функція АМГД).

9. Оформити протокол лабораторної роботи, зробити висновки.

Теоретичні відомості

Табличний процесор MS EXCEL має широкий спектр вбудованих функцій фінансового аналізу: від визначення сплати за відсотками, амортизації обладнання, регулярних виплат по займу до оцінки ефективності капіталовкладень. Серед фінансових функцій розглянемо  наступні категорії: функції для аналізу інвестицій, функції для обчислення швидкості обороту, функції для обчислення амортизації, наведемо перелік функцій для кожної з перелічених категорій їз зазначенням їх аргументів та прикладів застосування у фінансовому аналізу.

Функції для аналізу інвестицій

Функція ПЗ (ПС) є одним з найбільш поширеним способів оцінки привабливості довгочасних вкладень. Поточне значення вкладу визначається дисконтуванням (приведенням до вартості на сучасний момент часу) надходжень по цьому вкладу. Якщо поточна вартість надходжень більша об'єму вкладу, то вкладення вважається успішним. Ця функція обчислює поточну вартість ряду рівних за величиною періодичних виплат або одноразової виплати та має наступний синтаксис:

= ПЗ (ставка; число періодів; виплата; майбутнє значення; тип).

де ставка - відсоткова або облікова ставка; число періодів - термін вкладання; виплата - постійні періодичні виплати; майбутнє значення - майбутній об'єм вкладу в кінці терміну; тип - число, яке означає, коли повинна проводитися виплата (0 - в кінці періоду; 1- на початку періоду). Для обчислення поточної вартості ряду виплат використовується аргумент - виплата, а для обрахування поточної вартості одноразової виплати - майбутнє значення. Для вкладу з рядом періодичних виплат та одноразової виплати використовуються обидва ці аргументи. 

Чи має сенс покласти 4000 $ в банк сьогодні, щоб заробити 5000 $ протягом наступних п'яти років? Вважаючи, що можна покласти кошти на короткостроковий рахунок під 4,5%, використаємо ці відсотки в якості облікової ставки вкладення. Для визначення поточної вартості цього вкладення використаємо формулу: =ПЗ(4,5%;5;1000). Ця формула використовує аргумент виплата і не має аргументів майбутнє значення та тип, що вказує на те, що виплати будуть проводитися в кінці періоду (за умовчанням). Ця формула повертає значення -4389,98, яке означає, що ми нічого не втрачаємо, якщо вкладемо 4389,98 $ сьогодні, щоб отримати 5000 $ протягом наступних 5 років. Оскільки наш вклад складає тільки 4000 $, то це вкладення можна вважати прийнятним.

Функція НПЗ (ЧПС), як і функція ПЗ обчислює, поточну вартість ряду рівних за величиною періодичних виплат або одноразової виплати. Але має такі відмінності: допускає використання виплат змінної величини; всі платежі і надходження рівномірно розподіляються по періодах та проводяться в кінці періодів. Якщо вартість вкладення виплачується авансом, то не потрібно цю суму включати як аргумент плата, її віднімають від значення функції. З другого боку, якщо вартістьповинна бути виплачена в кінці першого періоду, її необхідно включити як аргумент плата з від'ємним знаком. Ця функція має такий синтаксис:

= НПЗ (ставка; плата1; плата2; ...; плата29),

де ставка - відсоткова або облікова ставка; плата1,...,плата29 - періодичні виплати, що змінюються.

Припустимо, у нас є можливість вкладення, яке обіцяє принести збиток в розмірі 55000 грн. в кінці першого року, але потім дати прибуток 95000 грн., 140000 грн. і 185000 грн. в кінці другого, третього та четвертого року. При цьому ми повинні вкласти авансом 250000 грн., а барьєрна ставка становить 12%. Для оцінки цього вкладення використаємо формулу:=НПЗ(12%;-55000;95000;140000;185000)-250000. Результат, -6153,65, говорить про те, що ми не можемо розраховувати на отримання чистого прибутку від цього вкладення. Зверніть увагу, що від'ємні значення в цій формулі вказують на витрачені нами кошти.

Функція БЗ (БС) обчислює для деякого майбутнього моменту часу величину вкладення, яка утворюється в результаті одноразової виплати або ряду постійних періодичних виплат. Ця функція має синтаксис:

= БЗ (ставка;число періодів;виплата;поточне значення;тип),

де ставка - відсоткова або облікова ставка; число періодів - термін вкладання; виплата - постійні періодичні виплати; поточне значення - поточна вартість вкладення; тип - число, яке означає, коли повинна проводитися виплата (0 - в кінці періоду; 1- на початку періоду). Для обчислення майбутнього значення ряду виплат використовується аргумент виплата, аргумент поточне значення служить для визначення майбутнього значення одноразової виплати.

Припустимо, що ми плануємо відкрити спеціальний пенсійний рахунок, який не обкладається податками. При цьому ми плануємо вносити на рахунок 2000 $ на початку кожного року та розраховуємо на середню швидкість обороту 11% на рік протягом всього терміну. Якщо вважати, що вам зараз 30 років, то яка сума буде накопичена на вашому рахунку, коли вам виповниться 65 років? Використовуючи формулу =БЗ(11%;35;-2000;;1), ми визначимо, що через 35 років на вашому пенсійному рахунку буде 758328,81 $.

Функція ППЛАТ (ПЛТ) обчислює розмір періодичної виплати, необхідний для погашення позики за вказане число періодів. Ця функція має наступний синтаксис:

= ППЛАТ(ставка; число періодів; поточне значення; майбутнє значення; тип),

де ставка - відсоткова або облікова ставка; число періодів - термін вкладання; виплата - постійні періодичні виплати; поточне значення - поточна вартість вкладення;  майбутнє значення - майбутній об'єм вкладу в кінці терміну; тип - число, яке означає, коли повинна проводитися виплата (0 - в кінці періоду; 1-на початку періоду).

Припустимо, що ви берете 25-річну позику розміром 100000 $ під заставу. Відсоткова річна ставка складає 8%. Необхідно визначити розмір щомісячних виплат. Застосуємо формулу =ППЛАТ(8/12%;25*12;100000), як аргумент ставка - щомісячна відсоткова ставка (8/12%), аргумент число періодів - число періодів в місяцях (25*12). Ця формула повертає значення - 771,82 $, і означає, що розмір ваших щомісячних виплат по займу становить 771,82 $.

Функція ПЛПРОЦ (ПРПЛТ) обчислює платежі за відсотками за заданий період при сталих періодичних виплатах та сталій відсотковій ставці. Ця функція має наступний синтаксис:

= ПЛПРОЦ (ставка; період; число періодів; поточне значення; майбутнє значення; тип),

де ставка - відсоткова або облікова ставка; період - номер конкретної періодичної виплати; число періодів - термін вкладання; виплата - постійні періодичні виплати; поточне значення - поточна вартість вкладення;  майбутнє значення - майбутній об'єм вкладу в кінці терміну; тип - число, яке означає, коли повинна проводитися виплата (0 - в кінці періоду; 1- на початку періоду).

Припустимо, що ви взяли позику 100000 грн на 25 років під 8% річних. Формула =ПЛПРОЦ(8/12;1;25*12;100000) повідомить про те, що платежі за відсотками за перший місяць складуть -666,67 грн. А формула =ПЛПРОЦ(8/12%;25*12;25*12;100000) дозволяє обчислити платежі за відсотками за останній місяць для тієї ж позики, які складають -5,11 грн.

Функція ОСНПЛАТ (ОСПЛТ) обчислює основні платежі за заданий період при постійних періодичних виплатах та сталій відсотковій ставці. Якщо ви обчислите ПЛПРОЦ та ОСНПЛАТ за один і той же період, то сумуючи ці результати, можемо отримати загальний розмір виплати. Ця функція має такий синтаксис:

=ОСНПЛАТ(ставка;період;число періодів;поточне значення;майбутнє значення;тип),

де ставка - відсоткова або облікова ставка; період - номер конкретної періодичної виплати; число періодів - термін вкладання; виплата - постійні періодичні виплати; поточне значення - поточна вартість вкладення;  майбутнє значення - майбутній об'єм вкладу в кінці терміну; тип - число, яке означає, коли повинна проводитися виплата (0 - в кінці періоду; 1- на початку періоду).

Припустимо, що ви взяли позику 100000 грн. на 25 років під 8% річних. Формула =ОСНПЛАТ(8/12%;1;25*12;100000) показує, що основні платежі за перший місяць складають -105,15 грн, а формула  =ОСНПЛАТ(8/12%;25*12;25*12;100000) проінформує про те, що основні платежі за останній місяць для тієї ж позики складають 766,70 грн.

Функція КПЕР (обчислює число періодів, яке необхідне для погашення позики при заданій величині періодичних виплат. Ця функція має наступний синтаксис:

=КПЕР(ставка;виплата;поточне значення;майбутнє значення;тип),

де ставка - відсоткова або облікова ставка; виплата - постійні періодичні виплати; поточне значення - поточна вартість вкладення;  майбутнє значення - майбутній об'єм вкладу в кінці терміну; тип - число, яке означає, коли повинна проводитися виплата (0 - в кінці періоду; 1- на початку періоду).

Припустимо, що ви можете виплачувати по заставній 1000 грн на місяць і бажаєте визначити термін, протягом якого ви виплатите 100000, які взяли під 8% річних. Формула =КПЕР(8/12%;-1000;100000) повідомить про те, що виплати по цій заставній займуть 165,34 місяця.

Функції для обчислення швидкості обороту

Функції НОРМА, ВНДОХ, МВСД обчислюють швидкість обороту вкладень. Внутрішня швидкість обороту вкладення - це ставка, яка обертає чисту поточну вартість вкладення в нуль. Тобто внутрішня швидкість обороту - це ставка, яка прирівнює поточну вартість надходжень від вкладення до вартості вкладення.

Внутрішня швидкість обороту використовується для порівняння різних можливостей вкладання коштів. Привабливість вкладення - це така інвестиція, чиста поточна вартість якої при відповідній бар'єрній ставці, більша нуля. Вкладення можна вважати привабливим, якщо облікова ставка, при якій чиста поточна вартість вкладення дорівнює нулю (тобто внутрішня швидкість обороту), опиняється більше бар'єрної ставки.

Функція НОРМА (СТАВКА)дозволяє визначити швидкість обороту (норму прибутку) вкладень за рядом постійних періодичних виплат або за одноразовою виплатою. Ця функція має наступний синтаксис:

=НОРМА(число періодів;виплата;поточне значення;майбутнє значення;тип;прогноз),

де число періодів - термін вкладання; виплата - постійні періодичні виплати; поточне значення - поточна вартість вкладення;  майбутнє значення - майбутній об'єм вкладу в кінці терміну; тип - число, яке означає, коли повинна проводитися виплата (0 - в кінці періоду; 1- на початку періоду); прогноз - є необов'язковим та надає MS EXCEL початкове наближення для розрахунку швидкості обороту, якщо цей аргумент пропущений, то MS EXCEL приймає його рівним 0,1 (10%).

Припустимо, що ви розглядаєте вкладення, яке гарантує 5 щорічних виплат по 1000 грн. Сума вкладення становить 3000 грн. Для визначення річної швидкості обороту цього вкладення використаємо формулу =НОРМА(5;1000;-3000). Ця формула повертає швидкість обороту рівну 20%.

Функція НОРМА використовує ітераційний процес для обчислення швидкості обороту. Спочатку вираховується чиста поточна вартість вкладення при ставці, яка дорівнює величині аргументу прогноз. Якщо ця перша чиста поточна вартість більше нуля, функція збільшує ставку і повторює розрахунок чистої поточної вартості. Якщо перша чиста поточна вартість виявляється меншою за нуль, то для другої ітерації функція використовує зменшену ставку. Цей процес продовжується доти, доки не буде виконано 20 ітерацій або не буде врахована правильна швидкість обороту.

Функція ВНДОХ (ВСД) дозволяє визначити швидкість обороту (норму прибутку) вкладень, враховуючи вартість вкладення та непостійність виплат. Ця функція має наступний синтаксис:

=ВНДОХ(значення;прогноз),

де значення - це масив або посилання на діапазон комірок, що містять числа; прогноз є необов'язковим та надає MS EXCEL початкове наближення для розрахунку швидкості обороту, якщо цей аргумент пропущений, то MS EXCEL приймає його рівним 0,1 (10%). Можна використовувати тільки один аргумент значення, і він повинен включати хоч одне позитивне та одне від'ємне значення. Ця функція припускає, що всі виплати проводяться в кінці періоду, та повертає еквівалентну відсоткову ставку за цей період.

Припустимо, що ви погодилися на купівлю кондомініуму за 120 000 $. Протягом наступних 5 років ви очікуєте отримати 25000$, 27000$, 35000$, 38000$ та 40000$ чистого рентного прибутку. Формула =ВНДОХ(120000;25000;27000;35000;38000;40000) повертає внутрішню швидкість обороту, яка становить 11%. Якщо бар’єрна ставка дорівнює 10%, можна розглядати купівлю кондомініуму як привабливе вкладення.

Функція МВСД обчислює модифіковану внутрішню швидкість обороту. Вона бере до уваги вартість коштів, що позичаються для фінансування інвестиції та передбачає, що ви реінвестуєте кошти, які поступають від цього вкладення. Функція МВСД передбачає, що всі виплати проводяться в кінці періодів, і повертає еквівалентну відсоткову ставку за один період. Ця функція має такий синтаксис:

=МВСД(значення;фінансова_ставка;ставка_реінвестування),

де значення - це масив або посилання на діапазон комірок, що містять числа; фінансова_ставка - це ставка, за якою ви позичаєте кошти, необхідні для вкладення; ставка_реінвестування - це ставка, за якою ви інвестуєте кошти, які надходять від вкладення.

Припустимо, що ви погодилися на купівлю кондомініуму за 120 000 $. Протягом наступних 5 років ви очікуєте отримати 25000$, 27000$, 35000$, 38000$ та 40000$ чистого рентного прибутку. Фінансова ставка дорівнює 10%, а ставка реінвестування - 8%. Використовуючи формулу:

=МВСД(120000;25000;27000;35000;38000;40000;10%;8%), ми отримаємо модифіковану внутрішню швидкість обороту, яка дорівнює 10%.       

 Функції для обчислення амортизації

П'ять функцій дозволяють визначити величину амортизації майна за заданий період: АМР, ДДОБ, ДОБ, ПДОБ, АМГД.

Функція АМР (АПЛ)дозволяє визначити прямолінійну амортизацію майна за один період. Метод прямолінійної амортизації припускає, що амортизація постійна для будь-якого конкретного одиничного періоду на протязі корисного часу життя майна. Ця функція має наступний синтаксис:

=АМР(вартість;залишок;час_життя),

де вартість - початкова вартість майна; залишок - залишкова вартість після повної амортизації (іноді її називають ліквідною вартістю майна); час_життя - кількість періодів, протягом яких майно амортизується (іноді його називають часом повної амортизації).

Припустимо, що ви бажаєте визначити амортизацію приладу з початковою вартістю 8000 грн, який має термін експлуатації 10 років та ліквідну вартість 500 грн. Формула =АМР(8000;500;10) дозволяє визначити розмір щорічної амортизації, який становить 750 грн.

Функція ДДОБ обчислює амортизацію майна, використовуючи метод двократного обліку амортизації, при якому амортизація має змінну величину - більшу в початкові періоди та меншу в останні періоди експлуатації. При використанні цього методу амортизація обчислюється як відсоток від чистої балансової вартості майна (початкова вартість майна за вирахуванням амортизації за попередні роки). Ця функція має наступний синтаксис:

=ДДОБ(вартість;залишок;час_життя;період;коефіцієнт),

де вартість - початкова вартість майна; залишок - залишкова вартість після повної амортизації (іноді її називають ліквідною вартістю майна); час_життя - кількість періодів, на протязі яких майно амортизується (іноді його називають часом повної амортизації); період - період, для якого потрібно визначити амортизацію; коефіцієнт - є необов'язковим аргументом і по умовчанню має значення 2, яке позначає звичайний метод двократного обліку амортизації, значення 3 задає трьохкратний облік амортизації.

Припустимо, що необхідно визначити амортизацію приладу з початковою вартістю 5000 грн, яка має час життя 5 років (60 місяців) і ліквідну вартість 100 грн. Формула =ДДОБ(5000;100;60;1) повідомляє, що амортизація методом двократного обліку за перший місяць складає 166,67 грн.

Функція ДОБ (ФУО)  аналогічна функції ДДОБ за винятком того, що вона використовує амортизацію за заданий період і має наступний синтаксис:

=ДОБ((вартість;залишок;час_життя;період;місяць),

де вартість - початкова вартість майна; залишок - залишкова вартість після повної амортизації (іноді її називають ліквідною вартістю майна); час_життя - кількість періодів, протягом яких майно амортизується (іноді його називають часом повної амортизації); період - період, для якого потрібно визначити амортизацію; місяць - кількість місяців в першому році, якщо цей аргумент пропущений, то MS EXCEL приймає його рівним 12 (повний рік).

Наприклад, для обчислення амортизації за перший період майна вартістю 1000000 грн. з ліквідною вартістю 100000 грн. та часом життя 6 років при 7 місяцях в першому році використаємо формулу =ДОБ(1000000;100000;6;1;7), яка поверне значення 186083,33 грн.

Функція ПДОБ (ПУО)  обчислює величину амортизації майна за повний або будь-який частковий термін експлуатації, використовуючи метод двократного обліку, або з будь-яким вказаним коефіцієнтом. Ця функція має наступний синтаксис:

=ПДОБ(вартість;залишок;час_життя;початок;кінець;коефіцієнт;без_перемикання),

де вартість - початкова вартість майна; залишок - залишкова вартість після повної амортизації (іноді її називають ліквідною вартістю майна); час_життя - кількість періодів, протягом яких майно амортизується (іноді його називають часом повної амортизації); початок - це період, після якого починається часовий інтервал обчислення амортизації; кінець - останній період часового інтервалу обчислення амортизації; коефіцієнт - це коефіцієнт обліку амортизації; без_перемикання - це значення, яке визначає необхідність перемикання на прямолінійну амортизацію, коли величина прямолінійної амортизації перевищує величину амортизації, яка обчислюється методом обліку амортизації. Останні два аргументи є необов'язковими. Якщо коефіцієнт пропущений, то MS EXCEL приймає його як значення 2 та використовує метод двократного обліку амортизації. Якщо аргумент без_перемикання пропущений або дорівнює нулю, то MS EXCEL переключається на прямолінійну амортизацію, коли величина прямолінійної амортизації перевищує величину амортизації, яка обчислюється методом обліку амортизації. Щоб уникнути такого переключення, в якості аргументу без_перемикання вказують значення 1.

Припустимо, що ви купили обладнання на суму 15000 грн в кінці першого кварталу поточного року і це майно через 5 років буде мати ліквідну вартість 2000 грн. Щоб визначити амортизацію цього майна за наступний рік (з 4 по 7 квартал його використання), введіть формулу =ПДОБ(15000;2000;20;3;7). Амортизація за цей період складе 3670,55 грн.

Функція АМГД (АСЧ)  обчислює величину амортизації майна за заданий період методом прискореної амортизації. При використанні цього метода повна амортизація (вартість майна мінус його ліквідна вартість) розподіляється по періодах відповідно до вагових коефіцієнтів кожного періоду. Ця функція має такий синтаксис:

=АМГД(вартість;залишок;час_життя;період),

де вартість - початкова вартість майна; залишок - залишкова вартість після повної амортизації (іноді її називають ліквідною вартістю майна); час_життя - кількість періодів, протягом яких майно амортизується (іноді його називають часом повної амортизації); період - це період, для якого необхідно обчислити амортизацію. Аргументи час життя та період повинні задаватися в однакових одиницях вимірювання.

Для розрахунку амортизації обладнання за перший рік з початковою вартістю 15000 грн, часом життя 3 роки та ліквідною вартістю 1250 грн. застосовується формула =АМГД(15000;1250;3;1), яка повертає величину амортизації 6875 грн.

ПОРЯДОК РОЗВ'ЯЗКУ ЗАВДАНЬ ЛАБОРАТОРНОЇ РОБОТИ

1. Формалізувати задачу: При якій річній ставці  фірмі "Красава" вигідно надати кредит  АТ "Мармур" в сумі 3000 тис.грн., якщо керівництво АТ зобов'язується повернути борг через рік - 500 тис.грн., через два роки - 900 тис.грн., через три роки -  1600 тис.грн.?

2. Розробити форми подання вхідної та вихідної інформації у вигляді таблиць.

3. За допомогою функції НПЗ розрахувати чистий поточний об'єм вкладу. Для автоматизації заповнення таблиці у комірці, що містить назви строків надання кредиту, ввести слова "рік", "роки", "років" в залежності від  кількості років за допомогою функції ЕСЛИ.

4. Застосувати засіб "Підбір параметра" для визначення оптимальної річної відсоткової ставки і проаналізувати, яка ефективність надання кредиту.

Для розв'язування зазначених вище чотирьох завдань побудуємо таку таблицю в табличному процесорі MS EXCEL:

Для автоматизації заповнення таблиці у комірці, що містить назви строків надання кредиту, введемо таку формулу в комірку С6:

= ЕСЛИ (B6=1;"рік";ЕСЛИ(И(B6>=2;B6<=4);"роки";"років")),

яка виводить в залежності від числових значень вмісту комірки В6 слово "рік", "роки" або "років". В комірку В7 введемо довільне значення річної облікової ставки, наприклад 8%. Далі викликаємо команду Сервіс-Підбір параметра та заповнюємо поля вводу вікна "Підбір параметра".

В результаті дії програми "Підбір параметра" ми розрахували річну відсоткову ставку для суми займу 3000000 грн. на термін 3 роки при змінних величинах щорічних виплат, яка становить 4%. Це значення автоматично з'явиться в комірці В7.

5. Обчислимо розміри основних платежів, сплати за відсотками загальної щорічної сплати та залишку боргу на прикладі позики 100 000 грн. строком на 5 років при річній ставці 3%, застосувавши функції ПЛПРОЦ та ОСНПЛАТ. Результати оформимо у вигляді таблиці:

6.  Для визначення розміру грошових коштів на рахунку наприкінці двох років, якщо фізична особа вкладе по 300 грн. щомісячно, поточна сума внеску 7200 грн. при річній ставці 6%, застосуємо фінансову функцію БЗ. Формула =БЗ((6/12)%;2*12;300;7200) повертає значення 15505,97 грн. 

7. Для визначення  розміру річної відсоткової ставки за один період виплат,  якщо необхідно отримати 8000 грн. на протязі 7 років при щомісячній сплаті 150 грн., застосуємо фінансову функцію НОРМА. Формула =НОРМА(7*12;-150;8000) повертає значення розміру щомісячної відсоткової ставки в 1%, а для розрахунку річної відсоткової ставки значення 1% поможемо на 12 і отримаємо значення 12%.

8. Для розрахунку величини амортизації обладнання за 10 років експлуатації загальною початковою вартістю 340 000 дол. США та остаточною вартістю 10000 дол.США методом рівномірної амортизації застосуємо наступну формулу =АМР(340000;10000;10), яка повертає значення амортизації за кожен рік у сумі  33000 грн.  Для розрахунку величини амортизації по рокам обладнання за 10 років експлуатації загальною початковою вартістю 340000 дол.США  та остаточною вартістю 10000 дол.США методом постійного обліку амортизації використуємо функція АМГД. У таблиці наведені результати проведеного обчислення:

9. Самостійно розв'язати наступні задачі, застосувавши фінансові функції   табличного процесору MS EXCEL:

• Визначити розмір грошових коштів на рахунку наприкінці 3 років, якщо фізична особа вкладе по 200 грн. щомісячно, загальна сума внеску 7800 грн. при річній ставці 9%, застосувавши фінансову функцію БЗ.

• Визначити розмір річної відсоткової ставки за один період виплат, якщо необхідно отримати 8000 грн. на протязі 7 років при щомісячній сплаті 150 грн., застосувавши фінансову функцію НОРМА.

• Розрахувати величину амортизації обладнання за 10 років експлуатації загальної початкової вартістю 340000 грн. та остаточною вартістю 1000 грн. методом рівномірної амортизації, застосувавши фінансову функцію АМР.

• Розрахувати величину амортизації обладнання за перші 5 років, якщо загальна початкова вартість 340000 грн., остаточна вартість 1000  грн., термін експлуатації 20 років методом постійного обліку амортизації, застосувавши фінансову функцію АМГД.

• Визначити розміри основних платежів по рокам на прикладі позики 100000 грн. строком на 5 років при річній ставці 3%, застосувавши фінансову функцію ОСНПЛАТ.

• Визначити розміри сплати по відсоткам загальної щорічної сплати на прикладі позики 100000 грн. строком на 5 років при річній ставці 3%, застосувавши фінансову функцію ПЛПРОЦ.

• За допомогою функції НПЗ розрахувати чистий поточний об'єм вкладу при річній відсотковій ставці 10%, щомісячній сплаті 400 грн. строком на 7 років.

• За допомогою функції НПЗ розрахувати чистий поточний об'єм вкладу при річній відсотковій ставці 7%, щорічній сплаті 2300 грн. строком на 5 років.

• Визначити кількість періодів виплат (у роках) кредиту розміром 30000 грн. при річній ставці 12%, щомісячній сплаті 380 грн. за допомогою фінансової функції КПЕР.

• Визначити розмір щомісячної сплати кредиту, розміром 30000 грн. при річній відсотковій ставці 9%, строк сплати кредиту 7 років, застосувавши фінансову функцію ППЛАТ.

• Фірма "Легіон" просить надати кредит в 170000 грн. та зобов'язується повертати по 30000 грн. протягом 7 років. При якій річній відсотковій ставці ця угода має сенс?

• Фізична особа збирається вкладати по 200 грн. щомісячно протягом 10 років при річній відсотковій ставці 3%. Скільки коштів буде на його рахунку через 10 років?

• Визначити відсоткову ставку для 10-річного займу в 12000 грн. із щорічною виплатою в 2000 грн.

• Фізична особа бере борг у сумі 3100 грн. під річну ставку 4% та збирається віддавати по 178 грн. щороку. Скільки років займуть виплати?

• Визначити основні платежі, сплату по відсоткам та загальну щорічну виплату на прикладі займу 250000 грн. під річну відсоткову ставку 11% на термін 8 років.
  

З повагою ІЦ "KURSOVIKS"!